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第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理
一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(★★★★★)
按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn),商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為:系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)(風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍);資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)和中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成);外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)(風(fēng)險(xiǎn)的來源)。
銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)九大類。
1.信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來說,信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中,是銀行最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn),包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。
3.操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),可以分為由人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn),并由此可分為七種表現(xiàn)形式:內(nèi)部欺詐,外部欺詐,就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全性有問題,客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題,實(shí)物資產(chǎn)損壞,信息科技系統(tǒng)事件,執(zhí)行、交割和流程管理事件。
操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)交織并發(fā),因而難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格區(qū)分開來。
4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力,但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),包括融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
5.國家風(fēng)險(xiǎn)
國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中,由于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的,超出了債權(quán)人的控制范圍,可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際金融活動(dòng)中,在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。
6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅,因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求官能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。
管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是:強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),改善公司治理和內(nèi)部控制,并預(yù)先做好應(yīng)對(duì)聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備;確保其他主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別和優(yōu)先排序,進(jìn)而得到有效管理。
7.法律風(fēng)險(xiǎn)
法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動(dòng)無法滿足或違反法律規(guī)定,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭(zhēng)議而支付罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中,商業(yè)銀行通常將法律風(fēng)險(xiǎn)管理歸屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。
8.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在四個(gè)方面:商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷;為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏;整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程(★)
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容,它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生,隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上看,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段
20世紀(jì)60年代以前,銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。這主要是與當(dāng)時(shí)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)如貸款等為主有關(guān),銀行經(jīng)營中最直接、最常見的風(fēng)險(xiǎn)來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
2.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段
20世紀(jì)60年代以后,西方銀行為了擴(kuò)大資金來源,滿足銀行流動(dòng)性需求,同時(shí)避開金融監(jiān)管的限制,開始變被動(dòng)負(fù)債為積極性的主動(dòng)負(fù)債,在這種情況下,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段
20世紀(jì)70年代,隨著布雷頓森林體系的崩潰,固定匯率制度向浮動(dòng)匯率制度轉(zhuǎn)變,匯率波動(dòng)不斷加大,單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理均不能滿足銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡,在這種情況下,資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。
4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
20世紀(jì)80年代后,l988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺(tái),國際銀行業(yè)基本形成了相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系;2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺(tái),標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著的變化,由單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉,組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。
2010年12月發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式,提高了金融機(jī)構(gòu)的資本充足率監(jiān)管要求,建立了全球統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn),也進(jìn)一步豐富了商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。
三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理(★)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)了面向全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。
1.全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
商業(yè)銀行的國際化發(fā)展趨勢(shì)要求風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的,應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)中心和利潤中心建立相適應(yīng)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理中心,與國內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合,對(duì)各國、各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在國別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。
2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理,對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總,依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。
3.全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程
銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險(xiǎn),銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過程。
4.全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法
銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,防范和轉(zhuǎn)移各類風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析,通過內(nèi)部模型來識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn),使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
5.全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié),所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺性。每個(gè)人在從事崗位工作時(shí),都必須深刻了解可能存在的潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,并主動(dòng)地加以預(yù)防。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(★)
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)步驟。
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。即了解各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)和分析引起風(fēng)險(xiǎn)事件的原因。良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。
2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ),發(fā)達(dá)國家的銀行不斷開發(fā)出針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)種類的量化方法,成為現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要標(biāo)志。《巴塞爾新資本協(xié)議》允許銀行根據(jù)自身管理水平選擇適宜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,鼓勵(lì)銀行采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。
3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩層含義:一是監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì),確保可以將風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來。二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估結(jié)果,以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果。建立功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)/交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng),對(duì)于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用,也直接體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和研究開發(fā)能力。
4.風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧M(jìn)行有效管理和控制的過程。
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