某企業(yè)擬于某城市新建一個工業(yè)項目，該項目可行性研究相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)下：

1、擬建項目占地面積30畝，建筑面積1100m2。其項目設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模與該企業(yè)2年前在另一城市修建的同類的項目相同。已建同類項目的單位建筑工程費用為1600元/m2。建筑工程的綜合用工量為4.5工日/m2，綜合工日單價為80元/工日，建筑工程費用中的材料費占比為50%，機械使用費占比為8%，考慮地區(qū)和交易時間差異，擬建項目的綜合工日單價為100元/工日，材料費修正系數(shù)為1.1，機械使用費的修正系數(shù)為1.05，人材機以外的其他費用修正系數(shù)為1.08。

根據(jù)市場詢價，該擬建項目設(shè)備投資估算為2000萬元，設(shè)備安裝工程費用為設(shè)備投資的15%。項目土地相關(guān)費用按20萬元/畝計算，除土地外的工程建設(shè)其他費用為項目有建安工程費用的15%，項目的基本預(yù)備費率為5%，不考慮價差預(yù)備費。

2.項目建設(shè)期1年，運營期10年，建設(shè)投資全部形成固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是有你先為10年，殘值率為5%，直線法折舊。

3.項目運營期第1年投入自有資金200萬元作為運營期的流動資金。

4.項目正常年份銷售收入為1560萬元，營業(yè)稅金及附加稅率為6%，項目正常年份經(jīng)營成本為400萬元。項目運營期第1年產(chǎn)量為設(shè)計產(chǎn)量的85%，運營期第2年及以后各年均達到設(shè)計產(chǎn)量，運營期第1年的銷售收入，經(jīng)營成本均為正常年份的85%。企業(yè)所得稅率為25%。

問題：

1.列式計算擬建項目的建設(shè)投資。

2.若該項目的建設(shè)投資為5500萬元，建設(shè)投資來源為自有資金和貸款，貸款為3000萬元，貸款年利率為7.2%(按月利息)，約定的還款方式為運營期前5年等額還本，利息照付方式。分期列式計算項目運營期第1年，第2年的總成本費用和凈利潤以及運營期第2年年末的項目累計盈余資金，(不考慮企業(yè)公積金，公益金提取及投資者股利分配)

(計算結(jié)果保留兩位小數(shù))

【答案】

1.人工費占比=4.5x80/1600=22.5%，人工費修正系數(shù)=100/80=1.25

人材機以外的其它費用占比=1-22.5%-50%-8%=19.5%

單位建筑工程費=1600x (22.5%x1.25+50%x1.1 +8%x1.05+19.5%x1.08) =1801.36元/m2

建筑工程費=1801.36x11000/1000=1981.496萬元

設(shè)備安裝工程費=2000x15%=300萬元

工程建設(shè)其他費用=20x30+(1981.496+300)x15%=942.224萬元

建設(shè)投資=(1981.496+300+2000+942.224〉x (1+5%) =5484.91萬元

2.年實際利率=(1+7.2%/12) 12-1=7.442%

建設(shè)期利息=3000/2x7.442%=111.63萬元

每年還本額=(3000+111.63) /5=622.326萬元

運營期第1年應(yīng)還利息=(3000+111.63) x7.442%=231.568萬元

運營期第2年應(yīng)還利息=(3000+111.63-622.326) x7.442%=185.254萬元

折舊費=5500x (1-5%) /10=522.5萬元

運營期第1年總成本費用=400x85%+522.5+231.568=1094.07萬元

運營期第2年總成本費用=400+522.5+185.254=1107.75萬元

運營期第1年凈利潤=(1560-1560x6%-1094.07) x (1-25%) =279.25萬元

運營期第2年凈利潤=(1560-1560x6%-1107.75) x (1-25%) =268.99萬元

運營期第1年剩余利潤=522.5+279.25-622.326=179.424萬元

運營期第2年年末的項目累計盈余資金=268.99+179.424+522.5-622.326=348.59萬元

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