1.意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經營新時代的法案是()。

A.《格拉斯?斯蒂格爾法》

B.《證券法》

C《金融服務現(xiàn)代化法案》

D.《證券交易法》

2.1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用()。

A.注冊制

B.審核制

C.審批制

D.核準制

3.申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應當位于前()名以內。

A.15

B.35

C.30

D.25

4.2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自()起施行。

A.2009年10月1日

B.2009年8月10日

C.2009年5月15日

D.2009年6月1日

5.證券公司承銷未經核準的證券，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起()個月內不得參與證券承銷。

A.32

B.36

C.48

D.40

6.設立股份有限公司，應當有()人以上()人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所。

A.3，50

B.2，200

C.5，100

D.1，200

7.董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的()，或公司未彌補的虧損達實收股本總額()時，應當在兩個月內召開臨時股東大會。

A.1/3，1/3

B.1/2，2/3

C.2/3，1/3

D.1/3。2/3

8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的()以上的股東的提案。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

9.當公司經營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權()以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

A.1%

B.l0%

C.l5%

D.5%

10.公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，其收購的資金來源應當從公司的()中支出。

A.稅前利潤

B.資本公積

C.盈余公積

D.稅后利潤

11.國有資產的產權界定應當依據(jù)()的原則進行。

A.誰投資、誰擁有產權

B.誰經營、誰擁有產權

C.誰授權、誰擁有產權

D.誰管理、誰擁有產權

12.目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣()元。

A.5000萬

B.l億

C.2億

D.5億

13.資產評估報告書必須由()。

A.政府主管部門撰寫

B.資產評估機構獨立撰寫

C.資產評估委托方獨立撰寫

D.資產評估機構和資產評估委托方共同撰寫

14.企業(yè)有下列()行為的，可以不對相關國有資產進行評估。

A.整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司

B.以非貨幣資產對外投資

C.經各級人民政府或其國有資產監(jiān)督管理機構批準，對企業(yè)整體或者部分資產實施無償劃轉的國有資產

D.合并、分立、破產、解散

15.公司發(fā)行優(yōu)先股，其股利一般在()支付。

A.發(fā)行時

B.轉讓時

C.稅前

D.稅后

16.在現(xiàn)代資本結構理論中，既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對它們進行適當平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值的是()。

A.代理成本

B.米勒模型

C.MM公司稅模型

D.破產成本模型

17.A公司擬等價發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結息一次，發(fā)行費用為發(fā)行價格的5%，公司所得稅率為z5%，這筆債券的資本成本是()。

A.2.45%

B.4.32%

C.6.01%

D.6.32%

18.終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起()個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

A.5

B.7

C.10

D.15

19.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，在最近()個月內不得有違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到過行政處罰，且情節(jié)嚴重的行為。

A.6

B.12

C.18

D.36

20.《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()的，應由承銷團承銷。

A.3億元

B.5000萬元

C.1億元

D.2億元

答案：

1.C

【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史。《金融服務現(xiàn)代化法案》意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經營的新時代。

2.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。l998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準制。

3.D

【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務還應位于前25名以內。

4.C

【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。2009年4月13日，為進一步規(guī)范全國銀行問債券市場金融債券發(fā)行行為，中國人民銀行發(fā)布了《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，自2009年5月15日起施行。

5.B

【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起36個月內不得參與證券承銷：承銷未經核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

6.B

【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所。

7.C

【解析】有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達實收股本總額1/3時;(3)單獨或者合計持有公司l0%以上股份的股東請求時;(4)董事會認為必要時;(5) 監(jiān)事會提議召開時;(6)公司章程規(guī)定的其他情形。

8.C

【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的3%以上的股東的提案。

9.B

【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當公司經營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權l(xiāng)0%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

10.D

【解析】公司因將股份獎勵給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%;至于收購的資金來源，應當從公司的稅后利潤中支出;公司收購的股份應當在1年內轉讓給職工。

11.A

【解析】國有資產的產權界定應當依據(jù)“誰投資、誰擁有產權”的原則進行。

12.A

【解析】目前證券交易所上市規(guī)則規(guī)定擬上市公司股本總額不少于人民幣5000萬元。

13.B

【解析】資產評估報告書必須由資產評估機構獨立撰寫。

14.C

【解析】本題考查不對相關國有資產進行評估的情形。

15.D

【解析】公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。但它和債券不同，其股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問題，且沒有固定到期日。

16.D

【解析】本題考查破產成本模型的相關內容。

18.A

【解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

19.D

【解析】本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件。

20.B

【解析】《證券法》第三十二條規(guī)定，向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。

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（責任編輯：中原茶仙子）

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