二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項符合題目要求)

61. 直接融資包括的內容有( )。

A.銀行信貸

B.股票融資

C.公司債務融資

D.貼現

答案 B, C

62. 上市公司公開發行新股包括( )。

A.向原股東配售股份

B.向不特定對象公開募集股份

C.向特定對象發行股票

D.向原股東公開募集股份

答案 A, B

解 析：上市公司發行新股，可以公開發行，也可以非公開發行。其中上市公司公開發行新股是指上市公司向不特定對象發行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。

63. 證券公司應向( )報送年度報告。

A.中國證監會

B.公司住所地的中國證監會派出機構

C.中國證券業協會

D.中國證券登記結算公司

答案 A, B, C, D

64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

A.公司上市后須至少有3名執行董事常駐香港

B.需指定至少3名獨立非執行董事，其中1名獨立非執行董事必須具備適當的專業資格，或具備適當的會計或相關財務管理專長

C.發行人董事會下需設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會

D.審核委員會成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執行董事

答案 B, C

解 析：H股上市公司的公司治理要求

(1)公司上市后須至少有兩名執行董事常駐香港。故A錯誤。(2)需指定至少3名獨立非執行董事，其中1名獨立非執行董事必須具備適當的專業資格，或具備適當的會計或相•關財務管理專長。故B正確。(3)發行人董事會下需設有審核委員會、薪酬委員會和提名委員會。C正確。(4)審核委員會成員需有至少3名成員，并必須全部是非執行董事。D錯誤。

65. 上市公司增發新股過程的信息披露包括( )。

A.發行公告

B.招股意向書

C.路演公告

D.上市公告

答案 A, B, C, D

66. 境內上市公司所屬企業境外上市財務顧問的職責有( )。

A.盡職調查

B.持續督導

C.信息披露

D.監督管理

答案 A, B

解 析：境內上市公司所屬企業境外上市財務顧問的職責有盡職調查和持續督導。

67. 上市公司全體( )應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

A.董事

B.核心技術人員

C.監事

D.高級管理人員

答案 A, C, D

解 析：上市公司全體董事、監事、高級管理人員應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。保薦人及保薦代表人應當對公開募集證券說明書的內容進行盡職調查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應的法律責任。

68. 并購重組審核委員會的主要職責是( )。

A.審核上市公司并購重組申請是否符合相關條件

B.審核證券服務機構及相關人員為并購重組申請事項出具的有關材料及意見書

C.鼓勵股票升值

D.打壓股市泡沫

答案 A, B

69. 下列各項中，屬于總體審計計劃的是( )。

A.審計目標

B.被審計單位的基本情況

C.審計小組組成及人員分工

D.審計策略

答案 B, C, D

解 析：審計計劃有總體審計計劃和具體審計計劃之分，審計目標是具體審計計劃的內容之一。

70. 境內上市外資股的投資主體為( )。

A.外國的自然人、法人和其他組織

B.定居在國外的中國公民

C.中國港、澳、臺地區的自然人

D.擁有外匯的境內居民

答案 A, B, C, D

71. 新股發行中，董事會應當就( )作出決議，并提請股東大會批準。

A.新股發行的方案

B.本次募集資金使用的可行性報告

C.前次募集資金使用的報告

D.其他必須明確的事項

答案 A, B, C, D

解 析：上市公司董事會依法就下列事項作出決議：新股發行的方案、本次募集資金使用的可行性報告、前次募集資金使用的報告、其他必須明確的事項，并提請股東大會批準。

72. 上市公司申請發行新股，應當符合( )。

A.最近12個月內財務會計文件無虛假記載

B.不存在違反證券法律、行政法規或規章，受到中國證監會的行政處罰，或者受到開事處罰的行為

C.不存在違反工商、稅收、土地、環保、海關法律、行政法規或規章，受到行政處罰且情節嚴重，或者受到刑事處罰的行為

D.不存在違反國家其他法律、行政法規且情節嚴重的行為

答案 B, C, D

73. 影響可轉換公司債券價值的因素包括( )。

A.票面利率

B.轉股價格、轉股期限

C.股票波動率

D.贖回、回售條款

答案 A, B, C, D

解 析：影響可轉換公司債券價值的因素主要有以下幾點

(1)票面利率。(2)轉股價格。(3)股票波動率。(4)轉股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。

74. 記賬式國債在( )發行并交易。

A.商業銀行

B.證券交易所債券市場

C.全國銀行間債券市場

D.信托投資公司

答案 B, C

解 析：記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發行并交易。憑證式國債通過商業銀行和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發行。

75. 上市公司申請發行新股，應當符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責。

A.股東大會

B.董事會

C.監事會

D.獨立董事

答案 A, B, C, D

76. ( )應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露。

A.招股說明書摘要

B.保薦人出具的發行保薦書

C.證券服務機構出具的有關文件

D.招股公告

答案 B, C

解 析：保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露，并置備于發行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機構的住所，以備公眾查閱。

77. 提交發行新股申請文件并經受理后，上市公司新股發行申請進入核準階段，但此

時保薦人的盡職調查責任并未終止，仍應遵循( )的原則，繼續認真履行盡職調查

義務。

A.勤勉盡責

B.公開、公平、公正

C.誠實信用

D.公開透明

答案 A, C

解 析：提交發行新股申請文件并經受理后，上市公司新股發行申請進入核準階段，但此時保薦人(主承銷商)的盡職調查責任并未終止，仍應遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，繼續認真履行盡職調查義務。

78. 可轉換公司債券實質上是一種由( )構成的復合融資工具。

A.普通債權

B.普通股票

C.對公司股票的看跌期權

D.對公司股票的看漲期權

答案 A, D

79. 首次公開發行股票，發行人及其主承銷商應當在刊登( )后向詢價對象進行推價和詢價。

A.招股意向書

B.上市公告書

C.投資價值研究報告

D.發行公告

答案 A, D

解 析：首次公開發行股票，應當通過向特定機構投資者詢價的方式定股票發行價格。發行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發行股票招股意向書和發公告后向詢價對象進行推介和詢價，并通過互聯網向公眾投資者進行推介。

80. 首次公開發行股票，招股說明書摘要包括以下( )內容。

A.重大事項提示

B.聲明

C.風險因素

D.發行時間安排

答案 A, B, C, D

考試培訓   證券從業資格考試試題

（責任編輯：xll）