三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計30分。)

101. 發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。 ( )

答案 錯誤

102. 上市的證券公司債券到期前1個月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 ( )

答案 正確

103. 資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。 ( )

答案 錯誤

解 析：信用增級可以采用內(nèi)部信用增級或外部信用增級的方式。內(nèi)部信用增級包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結構、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式。

104. 在發(fā)起設立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機關批準，社會公眾可以參加股份認購。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設立可以采取發(fā)起設立或者募集設立兩種方式。發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立公司。募集設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。故發(fā)起設立社會公眾不可以參加股份認購。

105. 發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更改。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號一上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應注意：申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說的“一經(jīng)申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法錯誤。

106. 縱向收購的目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。 ( )

答案 錯誤

解 析：橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。其目的在于消除競爭，擴大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規(guī)模效應。而縱向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營環(huán)節(jié)緊密相關的公司之間的收購行為.實質上，縱向收購是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購，收購雙方往往是原材料供應者或生產(chǎn)成品購買者。

107. 企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，證券交易所安排該債券上市交易。 ( )

答案 錯誤

108. 企業(yè)股份制改組進行資產(chǎn)評估時，由審計機構進行資產(chǎn)評估。 ( )

答案 錯誤

解 析：擬改組上市的公司在進行資產(chǎn)評估時，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構進行評估。

109. 首次公開發(fā)行股票時，招股說明書披露發(fā)行后的股利分配政策。 ( )

答案 正確

110. 股票發(fā)行公告是發(fā)行人對公告投資人做出的事實通知。 ( )

答案 錯誤

解 析：股票發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。

111. 申請發(fā)行可交換公司債券不需要由保薦人保薦。 ( )

答案 錯誤

112. 證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。 ( )

答案 正確

113. 上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應說明盈利預測所依據(jù)的各種假設是正確的。 ( )

答案 錯誤

解 析：如果發(fā)行人披露盈利預測報告，在盈利預測報告中應載明：“本公司盈利預測報告的編制遵循了謹慎性原則，但盈利預測所依據(jù)的各種假設具有不確定性，投資者進行投資決策時不應過分依賴這項資料。”

114. 資產(chǎn)評估報告的有效期為評估報告出具日起的1年。 ( )

答案 錯誤

解 析：資產(chǎn)評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業(yè)報告。資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準日起的1年。

115. 并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。( )

答案 正確

116. 米勒模型又被稱為資本結構無關論。

答案 錯誤

117. 以募集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結束后15內(nèi)向公司登記機關申請設立登記。 ( )

答案 錯誤

解 析：設立股份有限公司，應當由董事會向公司登記機關申請設立登記。以募集方式設立股份有限公司的，應當于創(chuàng)立大會結束后30日內(nèi)向公司登記機關申請設立登記。

118. 股票配售對象參與累計投標詢價和網(wǎng)下配售應繳付一半的申購資金。( )

答案 錯誤

解 析：股票配售對象參與累計投標詢價和網(wǎng)下配售應當全額繳付申購資金，單一指定證券賬戶的累計申購數(shù)量不得超過本次向詢價對象配售的股票總量。

119. 證券交易所依法對上市公司的收購及相關股份權益活動進行監(jiān)督管理。( )

答案 錯誤

解 析：中國證監(jiān)會依法對上市公司的收購及相關股份權益變動活動進行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會設立由專業(yè)人員和有關專家組成的專門委員會。

120. 上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。( )

答案 正確

121. 發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣。( )

答案 錯誤

解 析：《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。

(1)股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元。

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（責任編輯：xll）

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