122. 法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機關(guān)核準，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。 ( )

答案 正確

123. 在股票首次上市前，發(fā)行人和證券交易所雙方應(yīng)簽訂股票上市協(xié)議。 ( )

答案 正確

124. 輔導(dǎo)報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應(yīng)報中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)。 ( )

答案 錯誤

解 析：輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。由此可知輔導(dǎo)報告并不是公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件。

125. 上市公司申請發(fā)行新股，需滿足最近2年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。 ( )

答案 錯誤

解 析：上市公司申請發(fā)行新股，符合下列規(guī)定：最近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

126. 已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣。 ( )

答案 錯誤

解 析：已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。

127. 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當在發(fā)行公告中披露。 ( )

答案 錯誤

128. 可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。 ( )

答案 錯誤

解 析：可交換公司債券的主要條款

(1)期限。可交換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。(2)定價。面值為每張人民幣100元，發(fā)行價格則由上市公司股東和保薦人通過市場詢價確定。

129. 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券

持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。 ( )

答案 正確

130

根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。 ( )

答案 正確

131. 可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。 ( )

答案 錯誤

解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。

132. 上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

133. 可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬元時，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。 ( )

答案 錯誤

134. 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，提供擔保的，應(yīng)當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。 ( )

答案 正確

135. 發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務(wù)資助或者補償?shù)模袊C監(jiān)會可以責令改正;情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。 ( )

答案 正確

136. 公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級;資信評級機構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。 ( )

答案 正確

137. 證券公司應(yīng)加強投資銀行項目的集中管理和控制，對投資銀行項目實施合理的項目進度跟蹤、項目投入產(chǎn)出核算和項目利潤分配等措施。 ( )

答案 正確

138. 招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。 ( )

答案 正確

139. 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式三份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。( )

答案 錯誤

解 析：發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構(gòu)。

140. 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。 ( )

答案 錯誤

解 析：中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

141. 1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。 ( )

答案 錯誤

142

1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。( )

答案 錯誤

解 析：主要考查考生細心程度。1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫不利用證交所電靦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。少一個不字，意思全然相反。

143. 招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負責人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。 ( )

答案 正確

144. 預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票( )

答案 錯誤

解 析：預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

145. 申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報告。 ( )

答案 錯誤

146. 審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。 ( )

答案 錯誤

解 析：審計報告是審計工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。

147. 審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。 ( )

答案 錯誤

解 析：對審計報告細節(jié)的考查。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

148. 資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會或董事會確認后生效。 ( )

答案 錯誤

解 析：資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準或備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認后生效。

149. 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場有所不同。 ( )

答案 錯誤

150. 承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模和承銷時間確定。 ( )

答案 錯誤

解 析：承銷費用一般根據(jù)股票發(fā)行規(guī)模確定。

151. 熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。 ( )

答案 錯誤

152

經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。 ( )

答案 錯誤

解 析：經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。

153

申請記賬式圍債承銷團乙類成員資格的申譯人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機構(gòu)。 ( )

答案 正確

154. 詢價對象應(yīng)當在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。 ( )

答案 正確

155. 我國股份有限公司的登記機關(guān)為各地工商行政管理部門。 ( )

答案 錯誤

解 析：根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。

156. 發(fā)行人若在中國境外進行經(jīng)營，應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)活動進行地域性分析。 ( )

答案 正確

157. 公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30%以上的，可以不再提取。 ( )

答案 錯誤

解 析：公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取，而不是30%就不再提取。

158. 監(jiān)事的任期為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。 ( )

答案 錯誤

解 析：監(jiān)事的任期為3年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。

159. 首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。 ( )

答案 錯誤

160. 保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報證券交易所備案。

答案 錯誤

解 析：保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項授權(quán)書、發(fā)行保薦工作報告以及中國證監(jiān)會按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。沒有報證券交易所備案一說。

與承銷真題

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