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五、(25分)
某地擬新建一個制藥項目。根據預可行性研究提供的工藝設備清單和詢價資料,估算該項目主廠房設備投資約4200萬元,主廠房的建筑工程費占設備投資的18%,安裝工程費占設備投資的12%,其他工程費用按設備(含安裝)和廠房投資系數法進行估算,有關系數見表5-1.上述各項費用均形成企業固定資產。
預計建設期物價平均上漲率3%,基本預備費率為10%。建設期2年,建設投資第1年投入60%,第2年投入40%。
本項目的資金來源為自有資金和貸款,貸款本金為6000萬元,年利率為6%。每年貸款比例與建設資金投入比例相同,且在各年年中均衡發放。與銀行約定,從生產期的第1年開始,按5年等額還本付息方式還款。固定資產折舊年限為8年,按平均年限法計算折舊,預計凈殘值率為5%,在生產期末回收固定資產余值。
項目生產期為8年,流動資金總額為500萬元,全部源于自有資金。生產期第1年年初投入流動資金總額的30%,其余70%于該年年末投入。流動資金在計算期末全部回收。預計生產期各年的經營成本均為2000萬元(不含增值稅進項稅額),銷售收入(不含增值稅銷項稅額)在生產期第1年為4000萬元,第2至第8年均為5500萬元。營業稅金及附加占銷售收入的比例為5%,所得稅率為33%,行業基準收益率ic=15%。
問題:
1.估算該項目的建設投資。
2.計算建設期利息以及還款期第1年的還本額和付息額。
3.計算固定資產凈殘值、各年折舊巔(要求列出計算式)。
4.編制項目投資現金流量表(將相關數據直接填入答題卡附表5中)。計算項目投資稅后財務凈現值,并評價本項目在財務上是否可行。
六、(20分)
世界銀行某咨詢項目通過公開招標方式擇優選擇咨詢單位。某咨詢公司擬參加該咨詢項目的投標,通過對招標文件的分析,針對招標人對投標文件中“建議的關鍵人員的資歷”的評審內容,該公司從工作經歷、工作年限、現任職務和所受培訓程度等方面考慮選派項目經理。最終該咨詢公司中標,咨詢合同工期為17周。
項目終彈編制了咨詢講度計劃。如圖6.1所示。
由于A、I、J工作均為現場考察,項目組安排甲專業咨詢工程師按A→I→J順序通過實地考察完成。并相應調整了咨詢進度計劃。
調整后的咨詢進度計劃執行2周后,委托方提出增加一項新的F工作。根據咨詢工作內容的要求,F工作必須安排在A工作完成之后開始,并在I工作開始之前完成。經過項目經理確認,F工作的持續時間為3周。
該計劃執行到第15周末時檢查發現,項目擬完工作計劃費用為13萬元,已完工作計劃費用為10萬元,已完工作實際費用為11萬元。
問題:
1.針對招標人對投標文件中“建議的關鍵人員的資歷”的評審內容,咨詢公司選派項目經理時,還應該考慮項目經理具備哪些務件?
2.為使甲專業咨詢工程師按A→I→J順序工作,咨詢進度計劃應如何調整?調整后的咨詢進度計劃能否滿足咨詢合同的工期要求?甲專業咨詢工程師在現場考察的窩工時間為多少周?
3.確定增加F工作后咨詢進度計劃的計算工期和關鍵線路。
4.分析該項目第15周末的進度偏差和費用偏差。
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(責任編輯:中大編輯)