【單選題】下列關于上市公司信息披露事務管理的說法中，正確的是(　)。

A.上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案

B.上市公司發生重大事件的時間為定期報告報送時間的，可以定期報告代替臨時報告

C.某項重大事件如果已經泄漏，就無需專門進行披露

D.上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見

『正確答案』A

『答案解析』根據規定，上市公司信息披露義務人不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務，因此選項B的說法錯誤;某項重大事件已經泄露或者市場出現傳聞的，即便發生在法定披露時點之前，上市公司也應及時披露相關事項的現狀，因此選項C的說法錯誤;上市公司董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見，因此選項D的說法錯誤。

【單選題】甲公司為發起設立的股份有限公司，現有股東199人，尚未公開發行或轉讓過任何股票。根據證券法律制度的規定，甲公司或其股東的下列行為中，需要向中國證監會申請核準的是(　)。

A.股東乙向一位朋友轉讓部分股票

B.甲公司向兩家投資公司定向發行股票各500萬股

C.股東丙將其持有的部分股票分別轉讓給丁和戊，約定2個月后全部買回

D.甲公司向全國中小企業股份轉讓系統申請其股票公開轉讓

『正確答案』B

『答案解析』選項B是非公眾公司向特定對象發行股票，導致發行后股東超過200人，需要經證監會核準。

【多選題】下列關于存托憑證說法正確的有( )

A.存托憑證基礎證券的發行人因在國外發行證券，不受我國證監會監督管理

B.存托憑證的存托人可以在境外委托托管人負責托管存托憑證基礎財產

C.存托憑證持有人依法享有存托憑證代表的境外基礎證券權益

D.因存托憑證發生糾紛由當事人根據存托協議約定選擇所適用的法律

『正確答案』BC

『答案解析』基礎證券發行人應符合證券法關于股票等證券發行的基本條件，參與存托憑證發行，依法履行信息披露等義務，并按規定接受證監會及證券交易所監督管理，選項A錯誤;存托協議應約定因存托憑證發生的糾紛適用中國法律法規規定，由境內法院管轄，選項D錯誤。

【單選題】下列關于招股說明書中引用的財務報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規定的是(　)。

A.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后3個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

B.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后3個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過6個月

C.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

D.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過3個月

『正確答案』C

『答案解析』招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效;特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過1個月。

【單選題】根據證券法律制度的規定，招股說明書有效期為6個月，有效期的起算日是(　)。

A.發行人全體董事在招股說明書上簽名蓋章之日

B.保薦人及保薦代表人在核查意見上簽名蓋章之日

C.中國證監會核準發行申請前招股說明書最后一次簽署之日

D.中國證監會在指定網站第一次全文刊登之日

『正確答案』C

『答案解析』本題考核招股說明書。招股說明書的有效期為6個月，自中國證監會核準發行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。

【單選題】甲上市公司上一期經審計的凈資產額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔保，擔保金額為6億元，并經董事會會議決議通過。甲公司章程規定，單筆對外擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10%的擔保須經公司股東大會批準。根據證券法律制度的規定，甲公司披露該筆擔保的最早時點應當是(　)。(應試指南下冊P246)

A.甲公司股東大會就該筆擔保形成決議時

B.甲公司董事會就該筆擔保形成決議時

C.甲公司與乙公司的債權人簽訂保證合同時

D.證券交易所核準同意甲公司進行擔保時

『正確答案』B

『答案解析』本題考核重大事件披露義務。上市公司對外提供重大擔保，屬于重大事件，應當臨時報告。上市公司應當在最先發生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：(1)董事會或者監事會就該重大事件形成決議時;(2)有關各方就該重大事件簽署意向書或者協議時;(3)董事、監事或者高級管理人員知悉該重大事件發生并報告時。

【單選題】上市公司董事、監事和高級管理人員在信息披露工作中應當履行相應的職責。下列表述中，符合證券法律制度規定的是(　)。

A.上市公司董事應對公司年度報告簽署書面審核意見

B.上市公司監事應對公司年度報告簽署書面確認意見

C.上市公司高級管理人員應對公司年度報告簽署書面審核意見

D.上市公司監事會應對公司年度報告簽署書面審核意見

『正確答案』D

『答案解析』本題考核點是信息披露。根據規定，上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見。上市公司監事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見。

【單選題】定期報告是上市公司進行持續信息披露的主要形式之一。甲上市公司的下列做法中，不符合證券法律制度規定的是(　)。

A.該公司的第一季度報告在該會計年度的第4個月披露

B.該公司的中期報告在該會計年度的第9個月披露

C.該公司的第三季度報告在該會計年度的第10個月披露

D.該公司的年度報告在該會計年度結束之日后的第3個月披露

『正確答案』B

『答案解析』根據規定，第一季度季度報告的披露時間第3個月結束后的1個月內，因此選項A的說法符合規定;中期報告應當在每個會計年度的上半年結束之日起2個月內披露，因此選項B的披露時間是不符合要求的;季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束后的1個月內編制完成并披露，因此選項C中第三季度的披露時間是正確的;年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內編制完成并披露，因此選項D的披露時間是符合規定的。

【多選題】甲上市公司發生的下列的事項中，屬于應當公告的重大事件的有(　)。

A.張某持有公司5%的股份，其持股情況發生變化

B.公司簽訂重大合同

C.公司董事會決議被依法撤銷

D.公司5個監事之一的劉某被撤換

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考核持續信息披露。公司的董事、1/3以上的監事或者經理發生變動，屬于重大事件。D項監事變動比例未達1/3，因此不屬于重大事件，D項不符合規定。

【多選題】甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。根據證券法律制度的規定，下列關于甲公司信息披露的表述中，正確的有(　)。

A.一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應當公告披露合并事項

B.當市場出現甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價出現異常波動時，甲公司應當公告披露合并事項

C.當甲公司與乙公司簽訂合并協議時，甲公司應當公告披露合并事項

D.當甲公司派人對乙公司進行盡職調查以確定合并價格時，甲公司應當公告披露合并事項

『正確答案』BC

『答案解析』(1)選項ACD：有關各方就該重大事件簽署“意向書或者協議”時，上市公司應及時履行重大事件的信息披露義務;(2)選項B：該重大事件已經泄露或者市場出現傳聞，公司證券及其衍生品種出現異常交易情況時，上市公司應當及時披露相關事項的現狀、可能影響事件進展的風險因素。

【多選題】根據證券法律制度的規定，股份有限公司的下列股份發行或轉讓活動中，可以豁免向證監會申請核準的有(　)。

A.因向公司核心員工轉讓股份導致股東累計達到220人，但在1個月內降至195人

B.在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司擬向特定對象定向發行股份，發行后股東預計達到195人

C.股東累計已達195人的公司擬公開轉讓股份

D.公司獲得定向發行核準后第13個月，擬使用未完成的核準額度繼續發行

『正確答案』ABC

『答案解析』(1)在全國中小企業股份轉讓系統掛牌公開轉讓股票的非上市公眾公司向特定對象發行股票后股東累計不超過200人的，豁免向中國證監會申請核準，因此選項B的情形可以豁免核準;

(2)股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人的股份有限公司，如果在3個月內將股東人數降至200人以內的，可以不提出申請，因此選項A的情形可以豁免核準;

(3)對于股東人數未超過200人的公司申請股票公開轉讓，中國證監會豁免核準，因此選項C的情形可以豁免核準;

(4)公司申請定向發行股票，超過核準文件限定的有效期未發行的，須重新經中國證監會核準后方可發行。選項D中，需要重新申請核準。

【單選題】根據證券法律制度的規定，下列關于非上市公眾公司的表述中，正確的是(　)。

A.非上市公眾公司不包括雖然在全國中小企業股份轉讓系統進行公開轉讓，但股東人數未超過200人的股份有限公司

B.非上市公眾公司向特定對象發行股票，無須中國證監會核準

C.非上市公眾公司包括股票向特定對象轉讓導致股東累計超過200人，但其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司

D.非上市公眾公司經中國證監會核準，可以在全國中小企業股份轉讓系統向不特定對象公開發行

『正確答案』C

『答案解析』本題考核非上市公眾公司。非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定對象發行或者轉讓導致股東累計超過200人;股票以公開方式向社會公眾公開轉讓。無論公開轉讓后股東人數是否超過200人，都構成非上市公眾公司，選項A錯誤、選項C正確。無論是普通公司通過向特定對象發行股票累計超過200人而成為非上市公眾公司，還是已經成為非上市公眾公司的發行人向特定對象發行股票，都必須經過中國證監會的核準，選項B錯誤。非上市公眾公司公開轉讓股票應當在全國中小企業股份轉讓系統進行。非上市公眾公司經中國證監會核準向不特定對象公開發行股票，應當申請在證券交易所上市交易;選項D錯誤。

【多選題】根據證券法律制度的規定，下列情形中，須經中國證監會核準的有(　)。

A.甲上市公司向原有股東配股

B.乙上市公司向某金融機構定向增發股票

C.有180名股東的丙非上市股份公司擬將其股票公開轉讓

D.有197名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風險投資人

『正確答案』AB

『答案解析』本題考核上市公司與非上市公眾公司發行和轉讓的核準規定。上市公司非公開發行股票需要提交發行申請并核準，因此選項B當選;上市公司增發股票需要經過證監會審核，因此選項A當選;對于股東人數未超過200人的公司申請其股票公開轉讓，中國證監會豁免核準，因此選項C不需要經過證監會核準;因股票向特定對象發行股票導致股東累計超過200人的，需要向中國證監會進行核準，選項D不需要經過證監會核準。

編輯推薦：

2019年注冊會計師考試免費提醒平臺

19年注冊會計師零基礎推薦課程 簽協議

2019年注會考試將至，考前該如何復習？

（責任編輯：）

共2頁,當前第1頁  第一頁  前一頁  下一頁