2013年會計職稱中級財務管理考試基礎鞏固階段，小編特為您搜集整理了2013年會計職稱中級財務管理模擬試題(4),希望對您的復習有所幫助!

單項選擇題

1. 企業置存現金的原因，主要是為了滿足( )。

A.交易性、預防性、收益性需求

B.交易性、預防性、投機性需求

C.交易性、投機性、收益性需求

D.預防性、收益性、投機性需求

2.按照米勒-奧爾模型，下列屬于確定現金存量的下限時應考慮的因素是( )。

A.企業現金最高余額 　B.有價證券的日利息率

C.有價證券的每次轉換成本 　D.企業每日最低現金需要

3.下列各項對應收賬款信用期限的敘述，正確的是( )。

A.信用期限越長，企業壞賬風險越小

B.信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優越

C.延長信用期限，不利于銷售收入的擴大

D.信用期限越長，應收賬款的機會成本越低

4.采用“5C”系統評價，并對客戶信用進行等級劃分，其中采用“三類九等”時，最優等級為( )。

A.AAA級 B.BBB級 C.A級 D.DDD級

5. 某企業取得銀行為期一年的周轉信貸協定，金額為100萬元，年度內使用了80萬元(使用期平均8個月)，假設年利率為12%，年承諾費率為0.5%，則該年企業應支付利息和承諾費共為( )萬元。

A.5 B.6.63 C.7.4 D.6.3

6. 某公司持有有價證券的平均年利率為5%，公司的現金最低持有量為1500元，現金余額的最優返回線為8000元。如果公司現有現金20000元，根據現金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額是( )元。

A.0 B.650O C.12000 D.18500

7.某公司目前的信用政策為“2/15，n/30”，其中占銷售額70% 的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應收賬款中，有60% 可以在信用期內收回，另外40%在信用期滿后12.5天(平均數)收回，則企業應收賬款平均收現期為( )天。

A.18 B.21 C.22 D.41.5

8. 某企業年初從銀行貸款200萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現法付息，則年末應償還的金額為( )萬元。

A.140 B.180 C.200 D.220

9. 與短期借款籌資相比，短期融資券籌資的特點是( )。

A.籌資風險比較小 B.籌資彈性比較大

C.籌資條件比較嚴格 D.籌資條件比較寬松

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（責任編輯：xll）

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