第七章　支付結(jié)算法律制度

[基本要求]

(一)掌握銀行卡賬戶和交易、銀行卡計(jì)息和收費(fèi)

(二)掌握匯兌、托收承付、委托收款結(jié)算萬(wàn)式

(三)掌握票據(jù)權(quán)利與責(zé)任、票據(jù)行為

(四)掌握銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票

(五)熟悉銀行結(jié)算賬戶的管理

(六)孰悉銀行卡的分類和票據(jù)追索

(七)熟悉結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任

(八)了解辦理支付結(jié)算的原則和基本要求

(九)了解國(guó)內(nèi)信用證

第一節(jié)　辦理支付結(jié)算的工具、原則和基本要求

重點(diǎn)一、支付結(jié)算定義P273

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、銀行卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

銀行(含城鄉(xiāng)信用社)是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

難點(diǎn)二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具P273

我國(guó)目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括票據(jù)(匯票、本票和支票)、銀行卡和結(jié)算方式(匯兌、托收承付和委托收款)。

三、辦理支付結(jié)算的原則P274

1、恪守信用，履約付款;

2、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配;

3、銀行不墊款。

四、辦理支付結(jié)算的基本要求P275

第二節(jié)　銀行結(jié)算賬戶管理

難點(diǎn)一、銀行結(jié)算賬戶的種類P277

銀行結(jié)算賬戶是存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。

銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷P277

(一)銀行結(jié)算賬戶的開立

(二)銀行結(jié)算賬戶的變更

(三)銀行結(jié)算賬戶的撤銷

重點(diǎn)三、銀行結(jié)算賬戶管理p286

第三節(jié)　銀行卡

一、銀行卡的分類(熟悉)P289

重點(diǎn)二、銀行卡賬戶和交易P290

(一)銀行卡申領(lǐng)、注銷和喪失

(二)銀行卡交易的基本規(guī)定

三、銀行卡計(jì)息和收費(fèi)P291

第四節(jié)　結(jié)算方式

重點(diǎn)一、匯兌P293

匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種，由匯款人選擇使用。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算力式。

匯款回單：只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人帳戶的證明。

收帳通知：銀行將款項(xiàng)確已收入收款人帳戶的憑據(jù)。

匯兌的撤銷和退匯：(1)匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。(2)匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò) 2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

難點(diǎn)二、托收承付P296

托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向 銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。(所以托收承付只能用于異地結(jié)算)

使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好、并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《合同法》規(guī)定的購(gòu)銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。

收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)三次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收;付款人累計(jì)三次提出無(wú)理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。

托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為l萬(wàn)元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1千元。

注意：承付期

三、委托收款P298

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

四、國(guó)內(nèi)信用證P299

國(guó)內(nèi)信用證是開證銀行依照申請(qǐng)人(購(gòu)貨方)的申請(qǐng)向受益人(銷貨方)開出一定金額、并在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。我國(guó)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

第五節(jié)　票據(jù)的一般規(guī)定

重點(diǎn)一、票據(jù)定義P303

票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。包括匯票、銀行本票和支票。

票據(jù)當(dāng)事人，是指在票據(jù)法律關(guān)系中，享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主體，分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人?；井?dāng)事人有出票人、收款人和付款人。非基本當(dāng)事人有承兌人、背書人、被背書人與保證人。

票據(jù)是完全有價(jià)證券、文義證券、無(wú)因證券、金錢債權(quán)證券、要式證券、流通證券。票據(jù)具有支付、匯兌、信用、結(jié)算和融資功能。

難點(diǎn)二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任P305

(一)票據(jù)權(quán)利的分類

(二)票據(jù)權(quán)利的取得

(三)票據(jù)權(quán)利的行使與保全

(四)票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救

(五)票據(jù)權(quán)利時(shí)效

(六)票據(jù)責(zé)任

三、票據(jù)行為P311

票據(jù)行為是票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)成立要件的法律行為。票據(jù)行為包括出票、承兌、背書和保證。

(一)出票

(二)背書

背書是在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。以背書目的為標(biāo)準(zhǔn)，將背書分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書。

注意：非轉(zhuǎn)讓背書是指以授予他人行使一定的票據(jù)權(quán)利為目的的背書。包括委托收款背書和質(zhì)押背書。

(三)承兌

(四)保證

保證是票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。

保證的記載事項(xiàng)包括表明“保證”的字樣、保證人名稱和住所、被保證人的名稱、保證日期、保證人簽章。

注意：保證人在票據(jù)上未記載“被保證人名稱”的，已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人;未承兌的，出票人為被保證人。保證人在票據(jù)或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。

保證人對(duì)合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

保證不得附有條件，附有條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任。保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。

四、票據(jù)追索P315

票據(jù)追索適用于到期后追索和到期前追索兩種情形。

第六節(jié)　匯票、銀行本票和支票

重點(diǎn)一、銀行匯票P317

(一)銀行匯票的適用范圍

(二)銀行匯票的出票

(三)填寫實(shí)際結(jié)算金額

(四)銀行匯票背書

(五)銀行匯票提示付款

(六)銀行匯票退款和喪失

二、商業(yè)匯票P322

(一)商業(yè)匯票的種類和適用范圍

(二)商業(yè)匯票的出票

(三)商業(yè)匯票的承兌

(四)商業(yè)匯票的付款

(五)商業(yè)匯票的貼現(xiàn)

三、銀行本票P327

(一)本票的適用范圍

(二)銀行本票的出票

(三)銀行本票的付款

(四)銀行本票的退款和喪失

四、支票

(一)支票的種類和適用范圍

(二)支票的出票

(三)支票付款

第七節(jié)　結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任

重點(diǎn)一、結(jié)算紀(jì)律P342

二、法律責(zé)任P342

(一)簽發(fā)空頭支票等的法律責(zé)任

(二)無(wú)理拒付，占用他人資金行為的法律責(zé)任

(三)違反賬戶規(guī)定的法律責(zé)任

(四)票據(jù)欺詐等行為的法律責(zé)任

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