一、單項選擇題

1、證券公司從事證券發行上市保薦業務，應依照規定向( )申請保薦機構資格。

A、中國證監會

B、證券服務機構 來源：中大網校

C、公司董事會

D、資產評估機構

2、如果發行人最近( )年內持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權發生變更。

A、1

B、2

C、3

D、5

3、主承銷商可以聘請( )為其提交的募股文件進行法律審查，并出具審查意見。

A、審計師

B、律師

C、注冊會計師

D、以上均不正確

4、證券發行規模達到一定數量的，可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦的機構不得超過( )家。

A、1

B、2

C、3

D、5

5、( )是評價保薦機構及其保薦代表人從事保薦業務是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據。

A、披露文件

B、輔導報告

C、工作底稿

D、保薦書

6、被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目( )的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近1期資產負債表。

A、20%

B、30%

C、50%

D、以上均不正確

7、首次公開發行股票，發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應當在( )年以上。

A、1

B、2

C、3

D、5

8、招股說明書中引用的財務報表在其最近l期截止日后( )個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過 ( )個月。

A、3，1

B、6，1

C、6，3

D、12，6

9、資產評估報告的有效期為( )。

A、評估報告日起的l年

B、評估報告日起的2年

C、評估基準日起的1年

D、評估基準日起的2年

10、審計報告日期是指( )。

A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期

B、注冊會計師完成審計報告的日期

C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期

D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期

二、多項選擇題

1、在創業板上市的公司首次公開發行股票的條件：( )

A、發行人是依法設立且持續經營5年以上的股份有限公司。

B、最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續增長。

C、最近1期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。

D、發行后股本總額不少于3000萬元。

2、資產評估報告正文包括下列內容( )。

A、評估目的與評估范圍

B、資產狀況與產權歸屬

C、評估原則

D、評估方法說明和計算過程

3、當注冊會計師出具( )的審計報告時，應在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計報表的影響程度。

A、保留意見

B、否定意見

C、拒絕表示意見

D、同意意見

4、盈利預測審核報告預測期間的確定原則為( )。

A、如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限

B、如果預測是在發行人會計年度的前6個月作出的，則為預測時起至下一會計年度結束時止的期限

C、如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限

D、如果預測是在發行人會計年度的后6個月作出的，則為預測時起至該會計年度結束時止的期限

5、招股說明書必須對( )進行披露。

A、公司規模

B、法律、法規、規章

C、上市規則要求的各項內容

D、 保薦人

6、關于招股說明書，下列說法正確的是( )。

A、招股說明書由發行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會表決通過

B、審核通過的招股說明書應當依法向社會公眾披露

C、招股說明書的有效期是4個月

D、招股說明書的有效期自中國證監會下發核準通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計算

7、發行人證券上市后，保薦機構應當持續督導發行人履行( )等義務。

A、嚴格控制風險

B、規范運作

C、信守承諾

D、信息披露

8、關于發審委會議，下列說法正確的是( )。

A、參加發審委會議的發審委委員為9名

B、表決投票時同意票數達到7票為通過

C、發審委會議首先對該股票發行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數達到5票的，可以對該股票發行申請暫緩表決

D、發審委會議表決采取記名投票方式

9、首次公開發行人募集資金的運用( )。

A、原則上應當用于主營業務

B、應當用于擴張新業務

C、投資項目應當符合國家產業政策、投資管理、環境保護、土地管理及其他法律法規的規定

D、投資項目實施后，不會產生同業競爭或對發行人生產經營獨立性產生不利影響

10、關于承銷團的承銷費用，以下說法正確的是( )。

A、單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

B、單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

C、包銷金額不得超過其凈資本的60%

D、包銷金額不得超過其總資本的30%

11、首次公開發行股票的主體資格包括( )。

A、發行人應當是依法設立且合法存續的有限責任公司

B、發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應當在2年以上

C、發行人最近3年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更

D、發行人的股權清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發行人股份不存在重大權屬糾紛

12、保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露，并置備于( )，以備公眾查閱。

A、發行人住所

B、擬上市證券交易所

C、保薦人住所

D、主承銷商和其他承銷機構的住所

13、首次公開發行股票、發行人不得有下列影響持續盈利能力的情形 ( )。

A、發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境已經或者將發生重大變化，并對發行人的持續盈利能力構成重大不利影響

B、發行人最近l個會計年度的營業收入或凈利潤對關聯方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴

C、發行人最近l個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

D、發行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經營權等重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險

14、審計報告范圍段應當說明以下內容( )。

A、已審會計報表的名稱、反映的日期或期間

B、會計責任與審計責任

C、審計依據

D、已經實施的主要審計程序

三、判斷題

1、證券公司在提交首次公開發行股票并上市申請前，應當向中國證監會提交有關材料，申請出具監管意見書。( )

2、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，須包括招股說明書全文各部分的主要內容。( )

3、會計師事務所在間隔專項復核報告出具日至少1個完整會計年度后，方可向同一發行人提供審計服務及相關服務。( )

4、按時提交承諾函且無重大事項發生的，中國證監會安排發行;未能按時提交承諾函或有重大事項發生的，中國證監會暫緩安排發行。( )

5、根據規定，保薦機構(保薦人)在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對發行人進行輔導。( )

6、股票發行申請未獲核準的，發行人可自中國證監會作出不予核準決定之日起5個月后再次提出股票發行申請。( )

7、申請首次公開發行股票的公司應按《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第8號——首次公開發行股票并上市申請文件》的要求制作申請文件。( )

8、輔導報告是保薦人對擬發行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。( )

9、監管意見書是證券公司申請IPO上市的必備文件之一。( )

10、招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過3個月。( )

11、發行人的業務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間可有同業競爭或者顯失公平的關聯交易。( )

12、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票。( )

13、除金融類企業外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。( )

14、審計報告是審計工作的最終結果，具有法定的證明效力。( )

15、經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，不可以采取募集設立方式公開發行股票。( )

16、包銷金額以確定的新股發行價格、配股價格或增發價格區間的上限為基礎計算。( )

17、當注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，應于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。( )

18、專項復核會計師應對復核事項提出明確的復核意見，不得以“未發現”等類似的消極意見代替復核結論。專項復核報告最遲應在發行人申報財務資料有效期截止前2個月送至中國證監會。( )

19、資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。該報告涉及國有資產的，須經過國有資產管理部門、有關的主管部門核準或備案。( )

20、申請首次公開發行的發行人最近1期末不得存在未彌補虧損。 ( )

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（責任編輯：lqh）

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