一、單項選擇題

1、( )是指信息披露義務人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。

A、真實性原則

B、完整性原則

C、準確性原則

D、及時性原則

2、發行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據及標識的含義。

A、 “SS”，“SL”

B、“S L”，“SLS”

C、 “SS”，“LSL”

D、“SS”，“SLS”

3、首次公開發行股票，發行人向單個客戶的銷售比例( )，應披露其名稱及銷售比例。

A、超過總額的l0%的

B、占總額的50%或嚴重依賴于少數客戶的

C、占總額的30%或嚴重依賴于少數客戶的

D、 占總額的20%或嚴重依賴于少數客戶的

4、對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯交易，應披露( )關聯交易的相關情況。

A、最近3年

B、最近1期

C、最近2年

D、最近3年及l期

5、首次公開發行股票，( )的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

A、總資產規模為10億元以上

B、凈資產規模為10億元以上

C、總資產規模為5億元以上

D、凈資產規模為5億元以上

6、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過( )的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。

A、100人

B、200人

C、300人

D、500人

7、關于招股說明書，下列說法錯誤的是( )。

A、招股說明書存在對中外文本的理解上發生歧義時，以外文文本為準

B、招股說明書引用的數字應采用阿拉伯數字

C、招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規格)

D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位

8、發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員( )從發行人及其關聯企業領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。

A、 最近半年

B、 最近1年

C、 最近2年

D、 最近3年

9、公開發行股票，發行人運行不足3年的，應披露( )。

A、最近3年及l期的資產負債表、利潤表和現金流量表

B、最近l期的資產負債表、利潤表和現金流量表

C、最近3年及l期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表

D、最近1期的利潤表以及設立后備年及最近l期的資產負債表和現金流量表

10、發行人應披露( )，包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。

A、發行當年的發展計劃

B、未來2年的發展計劃

C、未來3年的發展計劃

D、 發行當年和未來2年的發展計劃

二、多項選擇題

1、首次公開發行股票，若發行人有充分依據證明第1號準則要求披露的( )信息，發行人可向中國證監會申請豁免披露。

A、涉及國家機密的

B、商業秘密

C、因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規規定的

D、因披露可能導致嚴重損害公司利益的

2、發行人目前存在重大( )的，應說明對發行人財務狀況、盈利能力及持續經營的影響。

A、擔保

B、訴訟

C、或有事項

D、重大期后事項

3、募集資金擬用于向其他企業增資或收購其他企業股份的，發行人應披露( )。

A、擬增資或收購的企業的基本情況及最近l年及l期經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的資產負債表和利潤表

B、增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況

C、增資或收購前后持股比例及控制情況

D、增資或收購行為與發行人業務發展規劃的關系

4、發行人應針對不同的發行方式，披露預計發行上市的重要日期，主要包括( )。

A、詢價推介時間

B 、定價公告刊登日期

C、申購日期和繳款日期

D、股票上市日期

5、( )應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露。

A、招股說明書摘要

B、保薦人出具的發行保薦書

C、證券服務機構出具的有關文件

D、招股公告

6、在新舊會計準則過渡期間，擬上市公司在編制和披露3年及l期比較財務報表時，應當( )。

A、做好確認2007年1月1日的資產負債表期初數

B、按照申報報表列報的數據計算并披露相關財務指標

C、假定自申報財務報表比較期初開始全面執行新會計準則，以可比期間最早期初資產負債表為起點，編制比較期間的備考利潤表，并在本部分和會計報表附注中披露

D、按照追溯調整的原則，將調整后的可比期間利潤表和資產負債表，作為可比期間的申報財務報表

7、發行人如發行過內部職工股，應披露( )。

A、內部職工股的審批及發行情況

B、本次發行前的內部職工股托管情況

C、發生過的違法違規情況

D、對尚存在內部職工股潛在問題和風險隱患的，應披露有關責任的承擔主體等

8、發行人名稱冠有( )或字樣的，應說明冠以此名的依據。

A、“新技術”

B、“技術”

C、“高科技”

D、 “科技”

9、關于報表披露，下列說法正確的是( )。

A、發行人運行3年以上的，應披露最近3年及l期的資產負債表、利潤表和現金流量表

B、發行人運行不足3年的，應披露最近l期的資產負債表和現金流量表

C、發行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表

D、發行人應披露財務報表的編制基礎、合并財務報表范圍及變化情況

10、發行人應依據經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表，以合并財務報表的數據為基礎，披露( )。

A、最近3年非經常性損益的具體內容、金額

B、最近1期非經常性損益的具體內容、金額

C、非經常性損益對當期經營成果的影響

D、最近3年及l期扣除非經常性損益后的凈利潤金額

11、發行人最近l期末持有金額較大的( )等財務性投資的，應分析其投資目的、對發行人資金安排的影響、投資期限、發行人對投資的監管方案、投資的可回收性及減值準備的計提是否充足。

A、交易性金融資產

B、可供出售的金融資產

C、借與他人款項

D、委托理財

12、首次公開發行股票的信息披露文件主要包括( )。

A、招股說明書及其附錄和備查文件

B、招股說明書摘要

C、發行公告

D、上市公告書

13、招股說明書及其摘要引用保薦人、證券服務機構的專業意見或者報告的，相關內容應當與( )出具的文件內容一致，確保引用保薦人、證券服務機構的意見不會產生誤導。

A、保薦人

B、證券服務機構

C、中國證券業協會

D、中國證監會

14、信息披露應遵循( )的原則。

A、真實性

B、完整性

C、準確性

D、及時性

15、對發行人關聯方信息的披露，主要包括( )。

A、控股子公司、參股子公司的簡要情況

B、發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況

C、公司控制權的歸屬、公司的股權及控制結構

D、發行人的改制重組情況

三、判斷題

1、上市公司董事會秘書空缺期間，董事會應當指定2名董事或高級管理人員代行董事會秘書的職責，并報交易所備案，同時盡快確定董事會秘書人選。( )

2、發行人將上市公告書刊載于其他報刊和網站，但其披露時間不得早于在中國證監會指定報刊和網站的披露時間。( )

3、發行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東、實際控制人。( )

4、發行人應披露其在行業中的競爭地位，包括發行人的市場占有率、近5年的變化情況及未來變化趨勢、主要競爭對手的簡要情況等。( )

5、發行人應根據《公司法》和《企業會計準則》的相關規定披露關聯方、關聯關系和關聯交易。( )

6、發行人應披露交易金額在1 000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。( )

7、發行人應披露控股股東或實際控制人、控股子公司，發行人董事、監事、高級管理人員和核心技術人員作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項。( )

8、信息披露及時性原則是指信息披露義務人在依照法律、法規、規章及其他規定要求的時間內，以指定的方式披露。( )

9、發行人應披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。( )

10、如向單個供應商的采購比例超過總額的50%或嚴重依賴于少數供應商的，應披露其名稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應商，應分別計算采購額。( )

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（責任編輯：lqh）

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