一、單項選擇題

1、根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束( )后，方可轉換為公司股票。

A、6個月

B、3個月

C、1年

D、2年

2、可轉換公司債券發行后，累計公司債券余額不得超過( )。

A、最近1期末凈資產額的30%

B、最近1期總凈資產額的30%

C、最近1期末凈資產額的40%

D、最近1期末總資產額的40%

3、認股權證的存續期間( )。

A、超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月

B、超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于2年

C、不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于12個月

D、不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月

4、關于上市公司不得公開發行證券的情形，下列說法錯誤的是( )。

A、本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏

B、上市公司及其控股股東或實際控制人最近24個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為

C、擅自改變前次公開發行證券募集資金的用途而未作糾正

D、上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責

5、發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣( )，有限責任公司的凈資產不低于人民幣( )。

A、3 000萬元，3 000萬元

B、3 000萬元，6 000萬元

C、6 000萬元，3 000萬元

D、6 000萬元，6 000萬元

6、發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其( )。

A、最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元

B、最近1期末經審計的總資產不低于人民幣10億元

C、最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

D、最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元

7、公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于( )，則可不作相應的現金流量要求。

A、5%

B、10%

C、3%

D、6%

8、發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均應( )。

A、不少于公司債券1 年的利息

B、不少于公司債券2年的利息

C、不少于公司債券半年的利息

D、不少于公司債券發行額

9、對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自( )起方可行權。

A、發行結束至少已滿3個月

B、發行結束至少已滿6個月

C、發行結束至少已滿1個月

D、發行結束至少已滿1年

10、上市公司應當在( )，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

A、可轉換公司債券期滿后3個工作日內

B、可轉換公司債券期滿后4個工作日內

C、可轉換公司債券期滿后5個工作日內

D、可轉換公司債券期滿后10個工作日內

二、多項選擇題

1、發行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力應具有可持續性，并符合( )規定。

A、高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化

B、最近24個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降50%以上的情形

C、最近3個會計年度連續盈利

D、最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券2年的利息

2、關于可轉換公司債券的轉股期或行權期，下列說法正確的是( )。

A、發行人應明確約定可轉換公司債券轉股的具體方式及程序

B、可轉換公司債券的具體轉股期限應由發行人根據可轉換公司債券的存續期及公司財務情況確定

C、上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束1年后，方可轉換為公司股票

D、對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權

3、可轉換公司債券發行人設置( )的，應明確約定實施這些條款的條件、方式和程序等。

A、回售條款

B、轉股價格修正條款

C、贖回條款

D、以上都不對

4、下列說法正確的是( )。

A、可轉換公司債券每張面值100元

B、上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售的權利，對于分離交易的可轉換公司債券，無此要求

C、上市公司應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項

D、可轉換公司債券的利率由發行公司與主承銷商協商確定，但必須符合國家的有關規定

5、下列說法正確的是( )。

A、上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前5個交易日內披露實施轉股的公告

B、上市公司應當在可轉換公司債券約定的付息日前3～5個交易日內披露付息公告

C、上市公司應當在可轉換公司債券期滿前3～5個交易日內披露本息兌付公告

D、上市公司應當在每一季度結束后及時披露因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動情況

6、可轉換公司債券存在下列( )事項之一的，應當召開債券持有人會議。

A、擬變更募集說明書的約定

B、發行人不能按期支付本息

C、發行人減資、合并、分立、解散或者申請破產

D、保證人或者擔保物發生重大變化

7、上市公司申請發行證券，董事會應當依法就( )事項作出決議，并提請股東大會批準。

A、本次證券發行的方案

B、本次募集資金使用的可行性報告

C、本次募集資金使用的報告

D、其他必須明確的事項

8、贖回公告應當載明( )等內容。

A、贖回的程序

B、贖回價格

C、付款方法

D、贖回時間

9、關于發行可轉換公司債券的擔保要求，下列說法正確的是( )。

A、公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元的公司除外

B、以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近1期經審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保的金額

C、提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用

D、發行分離交易的可轉換公司債券，必須提供擔保

10、發行人發行可轉換公司債券，保薦人的職責包括( )。

A、保薦人應負責可轉換公司債券上市后的持續督導責任

B、保薦人應向證券交易所申報核查中的主要問題及其結論

C、保薦人應對可轉換公司債券發行申請文件進行核查

D、保薦人負責向中國證監會推薦，出具推薦意見，并負責報送發行申請文件

三、判斷題

1、上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束1年后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。 ( )

2、發行可轉換公司債券后，因配股、增發、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格。( )

3、上市公司在可轉換公司債券轉換期結束的20個交易日前，應當至少發布一次提示公告，提醒投資者有關在可轉換公司債券轉換期結束前的10個交易日停止交易的事項。 ( )

4、主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致。( )

5、可轉換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發行人。( )

6、申請發行可交換公司債券的上市公司最近1期末的凈資產額不少于5億元。( )

7、發行人申請發行可轉換公司債券，股東大會應決定是否優先向原股東配售;如果優先配售，應明確進行配售的數量和方式以及有關原則。 ( )

8、可轉換公司債券流通面值少于5 000萬元時，在上市公司發布相關公告3個交易日后停止其可轉換公司債券的交易。 ( )

9、上市公司當年虧損，證券交易所應暫停其可轉換公司債券上市。 ( )

10、對于分離交易的可轉換公司債券，認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。 ( )

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（責任編輯：lqh）

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