導讀：為了考生更好的復習2012年企業法律顧問考試課程，小編整理了企業法律顧問實務講義資料，希望幫助您更好的準備考試！

 第四節　企業法律風險防范

一、企業法律風險概述

（一）企業法律風險的概念和特征（P38）

企業風險是指企業預期與未來實際結果發生差異而帶來負面影響的可能性。企業生產經營所面對的風險，可以概括為財務風險、銷售風險、投資風險、政策風險、政治風險、社會風險、自然風險和法律風險等。企業法律風險與其他風險既有區別又有聯系，其主要特征是：

1.企業法律風險發生原因的法定性（約定性）：例如訂立合同時，違背法律規定，就會產生風險。

2.企業法律風險發生結果的強制性：法律是由國家強制力保障實施的，一旦產生法律風險，企業必須承擔不利后果。

3.企業法律風險發生領域的廣泛性：法律貫穿于企業存續的整個過程。企業的設立、變更、終止的一系列過程都要有法律依據。在任何領域都要遵守法律。

4.企業法律風險發生形式的關聯性：銷售風險、投資風險伴隨著法律風險。如中航油投資期貨造成5.54億美元的損失。

5.企業法律風險發生后果的可預見性：法律規定是明確的，對法律規定進行研究，可以預見到行為會引起怎樣的法律風險，如何可以規避法律風險。

【例題·多選題】企業法律風險的主要特征包括（　）。（2008年真題）

A.發生原因的法定性

B.發生結果的強制性

C.發生領域的廣泛性

D.發生后果的不可預見性

[答疑編號410010401]

『正確答案』ABC

『答案解析』ABC三項是直接考察知識點，企業法律風險發生后果具有可預見性，因此D項錯誤。選擇ABC。

（二）企業法律風險的分類（P39）

1.按照法律風險發生原因與企業的關系進行的分類，可以分為直接法律風險與間接法律風險。直接法律風險：如合同關系、勞動關系中的法律風險；間接法律風險：如因擔保產生的法律風險。

例如：A企業向銀行借款1000萬，B企業為A企業提供一般擔保，對于B企業，風險是間接的。因為當A企業無力清償債務時，B企業才要對債務進行清償。

2.按照法律風險來源進行的分類；可以分為內部法律風險和外部法律風險。內部法律風險是指由于企業內部員工違反法律規定或者約定造成的法律風險；外部法律風險是指由于外部法律環境及其變化給企業帶來的法律風險。

例如：用人單位自用工之日起超過一個月不滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，應當向勞動者每月支付二倍的工資。用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同。這對公司來講就是一種內部風險，因此人力資源主管要了解勞動合同法。

3.按照法律風險的產生與人的意識行為的關系進行的劃分，可以分為客觀類法律風險和主觀類法律風險。客觀類法律風險：例如，因自然災害暴露的管理漏洞，致使企業遭受重大損失；主觀類法律風險是指由人有意識的行為引起的法律風險。例如，簽訂合同后不遵守合同，而產生的違約責任。

4.作為的法律風險和不作為的法律風險，這實際上是對主觀類法律風險進行的具體細分。作為的法律風險是指企業主動實施一定行為造成的法律風險；不作為的法律風險是指企業不采取必要或必須的行為而造成的法律風險。例如，企業未及時注冊自己的商標，而遭他人搶注。

注意：不論是作為的法律風險還是不作為的法律風險，都是主觀類的法律風險。

（三）企業法律風險的分析（P40）

1.企業法律風險的客觀分析

（1）經濟活動中的交易行為決定了法律風險的客觀存在。有經濟活動交易就一定存在風險。

（2）企業的組織性質決定了法律風險的客觀存在。企業組織要按照法律的規定開展經營活動。因此其行為的過程就伴隨著法律風險。

（3）企業的法人實體地位決定了法律風險的客觀存在。公司是以營利為目的的法人組織，企業追求利潤最大化和國家對市場秩序的規制是存在矛盾的。企業的經營投資行為，在追求利潤最大化的同時就伴隨著違反法律的風險。例如，企業為追求利潤最大化而進行的詆毀他人商譽的行為，要受到《反不正當競爭法》的規制。

2.企業法律風險的歷史分析

（1）在國際層面，許多大企業、大公司置身于國際經濟當中，在海外的業務不斷發展，業務面加寬，業務量加大，使企業面臨的法律環境范圍從一國擴大到多國，業務活動涉及的法律越來越復雜，導致企業法律風險逐步增大。

（2）在國家層面上，隨著經濟的不斷發展，各國規范經濟活動的法律法規處于經常變化完善當中，法律法規的不斷出臺和修訂，進一步加大了企業面臨的法律風險環境的影響。

（3）在企業層面上，企業所有權結構的多樣化、分散化，特別是一大批上市公司的出現，對企業經營管理提出了更高的要求。

注意：這些內容不是考試的重點內容，理解即可，考試只要求掌握標題的內容。

二、企業法律風險防范機制

（一）建立企業法律風險防范機制的基本原則（P42）

1.法律風險識別的系統性。風險識別是風險管理的基礎。要從企業的內部、外部，多層次的識別風險。

2.法律風險分析的科學性。風險分析定性和定量兩種方式。

3.法律風險控制的整體性。企業法律風險存在于整個經營活動之中，決定了法律風險控制的整體性。（1）法律風險控制要貫穿企業經管理的始終。（2）企業全體員工要共同參與企業的法律風險防范體系。（3）要綜合運用多種法律風險控制手段。

4.機制運行的持續性。法律風險的管理和控制是一項長期性的工作，不可一蹴而就。

注意：考試記憶以下八個字“識別-系統、分析-科學、控制-整體、運行-持續”。

（二）建立企業法律風險防范機制的主要內容和方法

1.法律風險識別（P44）

（1）法律風險識別過程

法律風險識別是法律風險防范機制中最基礎，也是最重要的環節。不能有效地識別風險，就不可能對法律風險進行深入的分析和有效的控制。

（2）法律風險識別方法

①問卷調查；

②人員訪談；

③流程梳理；

④案例梳理；

⑤法律法規梳理。

注意：考試會直接考這五點，通過老師講解理解即可。

2.法律風險分析

（1）法律風險分析過程（P45）

法律風險分析一般有兩種方式：

一種是方式直接分析方法。直接由評估人員根據經驗，確定風險發生的可能性、損失度，通常按高、中、低區分。這種方式比較適用于風險數量較少、種類簡單、企業對法律風險管理要求不高的中小企業。

另一種方式是運用概率論和數理統計方法對風險發生的概率和可能造成損失的嚴重程度進行分析，通常會給出比較精確的數值，適用于企業風險種類復雜、數量眾多、管理要求嚴格的大型企業。

（2）法律風險測評方法

①法律風險定性分析

②法律風險定量分析

最科學的方法是以上兩種方法的結合。既有定性分析又有定量分析。

（3）法律風險測評維度

法律風險量化測評建立在指標確認和維度選擇的基礎之上，根據風險管理理論，可能性、損失度和期望值是風險測評的三項基礎指標。

對法律風險損失度的評估維度主要有三個，即發生風險的財產損失、非財產損失以及風險的影響范圍。

3.法律風險控制

（1）法律風險控制過程（P46）

識別風險、分析風險，最終目的都是為了控制風險。

法律風險控制環節的主要任務是：明確企業法律風險控制戰略，確定法律風險控制對象，評估法律風險控制現狀，選擇風險控制策略，提出法律風險控制措施，制定并實施法律風險控制計劃。

注意考點（P47）：風險控制對象數量應根據企業風險控制資源和能力來確定，通常風險控制對象應該在企業重大風險中選取，且比重不宜超過風險總數的20%。

（2）法律風險控制方法（P47）

法律風險控制管理現狀評估可以從以下幾個方面考慮：①資源配置；②職責權限；③執行者能力要求；④業務單元的法律審核；⑤專業法律審查；⑥過程監控；⑦獎懲機制。

注意：從企業管理角度看，對法律風險的控制可以有多種措施，常用的主要有：（1）配置資源；（2）制定制度、完善流程；（3）編制指引、標準；（4）法律培訓；（5）技術手段。

4.法律風險實施評估與更新（P48）

法律風險評估要對風險控制計劃的實施主體工作情況進行評價，主要從控制措施的完成情況、控制措施的質量以及措施難度三個指標予以衡量。

三、企業法律風險的防范策略（P49）

1.避免風險：指某種法律風險一旦發生后，去也不能承受或不愿接受的情況下，采取嚴格的風險防范措施。

2.轉移風險：通過措施把風險從一個主體移到另一個主體。如購買保險，將人力資源風險轉移給勞務公司。

3.降低風險：如果法律風險難以完全避免，或者避免及轉移的成本過高，那么企業可以通過采取控制措施，從降低法律風險發生的可能性或降低法律風險發生后造成損失程度入手對法律風險進行控制。

4.接受風險：就是按照成本低于收益的總體原則，經過綜合考量，企業愿意接受風險可能給企業帶來的不利后果。

四、企業法律風險防范的組織體系和管理模式

（一）建立企業法律風險防范機制的管理模式（P52）

1.縱向集中模式；

2.橫向分散模式；

3.縱橫結合模式或“網絡”模式。

從全球發展趨勢來看，企業法律風險防范機制正逐漸向由企業總法律顧問牽頭的縱向集中模式、縱橫結合模式（“網絡”模式）靠攏。

（二）建立企業法律風險防范機制的關鍵環節

1.建立企業法律風險防范機制的價值取向： 在法律風險可承受的范圍內，通過法律風險防范，提高企業收益的質量，實現企業的利潤最大化。

2.決策中的法律風險防范與控制：決策在企業管理中起著關鍵作用，也是法律風險防范的關鍵所在。

3.重要法律風險源的查找、分析和控制：

從企業內部來看，法律風險一般可以分為：（1）企業購銷中的法律風險；（2）企業改制、并購重組等重大資產變動中的法律風險；（3）企業內部管理中的法律風險；（4）企業訴訟仲裁中的法律風險。

4.涉外法律環境的研究：企業參與國際競爭，應該重視了解和熟悉經營活動所涉及國家的法律環境。

5.法律培訓與高素質法律顧問人才隊伍的培養。

6.建立企業法律風險防范機制面臨新形勢。

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（責任編輯：xy）

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