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  第九章 金融法

考情分析

本章內(nèi)容包括證券法、銀行法、信托法、票據(jù)法、保險法、外匯管理與期貨交易管理法律制度。本章往年考題沒有考過案例分析題，今年應(yīng)該也不會出現(xiàn)，但不排除證券法與公司法的結(jié)合考一些題目。本章在歷年考試中所占分值一般在10分左右。本章考試難度不大，大都是對法律規(guī)定的直接考察，在復(fù)習(xí)時應(yīng)著重加強(qiáng)記憶，特別是重要、難點(diǎn)講解中的知識點(diǎn)。

往年重要考點(diǎn)

1、中國人民銀行的職責(zé)及業(yè)務(wù)

2、商業(yè)銀行的設(shè)立及其負(fù)債業(yè)務(wù)

3、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

4、信托的特征，受托人的義務(wù)

5、信托的變更及終止

6、公開發(fā)行證券、保薦人制度

7公開發(fā)行公司債券及其承銷

8、證券的上市

9、上市公司的收購

10、票據(jù)的變造及偽造

11、票據(jù)的抗辯

12、保險合同成立和生效

13、保險合同變更與解除

重點(diǎn)、難點(diǎn)講解

第一節(jié)  證券法

一、證券法概述

二、證券發(fā)行

1、證券發(fā)行的核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)

公開發(fā)行股票和證券投資基金由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，其他證券的公開發(fā)行由國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)或者由國務(wù)院授權(quán)的部門和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)共同核準(zhǔn)。

2、公開發(fā)行證券

有下列情形之一的，為公開發(fā)行：（1）向不特定的對象發(fā)行證券的；（2）向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的；（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

3、保薦人制度

申請人公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

4、公司公開發(fā)行股票

（1）公開發(fā)行新股。公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；②具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好；③最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；④經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

（2）募集資金的使用。

公司對公開發(fā)行新股所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。

提示：公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。

（3）股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

5、證券發(fā)行核準(zhǔn)決定的撤銷

國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門對已做出的核準(zhǔn)證券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或者法定程序，尚未發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷，停止發(fā)行。已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人；保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。

6、證券承銷采取包銷和代銷方式。證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

三、證券交易

1、禁止有關(guān)人員在任期或者法定期限持有、買賣、受贈股票。

證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為前款所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓。

為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和承銷期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票；為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，亦不得買賣該種股票。

例題：根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股出具審計報告的注冊會計師在法定期限內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為（　）。

A、自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)

B、上市公司股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)

C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6個月內(nèi)

D、自接受上市公司委托之日起至出具審計報告后6個月內(nèi)

答案：B

解析：為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和承銷期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。

2、短線交易與股東派生訴訟的有關(guān)規(guī)定上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。公司董事會不按前述規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。否則，股東可以進(jìn)行代表訴訟。

3、證券上市

（1）股票上市。股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；②公司股本總額不少于人民幣3000萬元；③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；④公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

（2）公司債券上市交易。公司申請公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①公司債券的期限為1年以上；②公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；③公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

4、持股報告與公告

通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報告和公告。在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

5、重大事件的臨時報告與公告

發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。下列情況為重大事件：

第一，公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；第二，公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定；第三，公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；第四，公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；第五，公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；第六，公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；第七，公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；第八，持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；第九，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；第十，涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；第十一，公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；第十二，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項。

6、有關(guān)證券交易的法律禁止行為

（1）禁止內(nèi)幕交易

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有公司5%以上股份的自然人、法人、其他組織收購上市公司的股份，法律另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

（2）禁止操縱市場

禁止任何人以下列手段操縱證券市場：單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量；與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量；以其他手段操縱證券市場。

（3）禁止編造、傳播虛假信息

（4）禁止欺詐客戶

禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：違背客戶的委托為其買賣證券；不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件；挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。

四、上市公司收購

1、通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。

2、收購人在依照法定程序報送上市公司收購報告書之日起15日內(nèi)，公告其收購要約。

3、收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。

4、在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約。收購人變更收購要約的，必須事先向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所提出報告，經(jīng)批準(zhǔn)后予以公告。

5、采取協(xié)議收購方式的，收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購一個上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。但是，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)免除發(fā)出要約的除外。

6、上市公司股份收購行為完成之后的有關(guān)法律規(guī)定

（1）收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易；其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購。

（2）一定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓的義務(wù)。在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

五、證券機(jī)構(gòu)

1、證券交易所

2、證券公司

3、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

4、證券業(yè)協(xié)會

5、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

六、違反證券法的法律責(zé)任

第二節(jié) 銀行法

一、中國人民銀行法

1、中國人民銀行的性質(zhì)與職責(zé)

（1）中國人民銀行的性質(zhì)

中國人民銀行是我國的中央銀行。在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和實(shí)施貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定。中國人民銀行的全部資本由國家出資，屬于國家所有。作為中央銀行，中國人民銀行是發(fā)行的銀行、政府的銀行、銀行的銀行。

（2）中國人民銀行職責(zé)

中國人民銀行履行下列職責(zé)：第一，發(fā)布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章；第二，依法制定和執(zhí)行貨幣政策；第三，發(fā)行人民幣，管理人民幣流通；第四，監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；第五，實(shí)施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場；第六，監(jiān)督管理黃金市場；第七，持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備；第八，經(jīng)理國庫；第九，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行；第十，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測；第十一，負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測；第十二，作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動；第十三，國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

2、中國人民銀行的業(yè)務(wù)

中央銀行的業(yè)務(wù)包括：（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯；（6）經(jīng)理國庫；（7）代理國務(wù)院財政部門向各金融機(jī)構(gòu)組織發(fā)行、兌付國債和其他政府債券；（8）清算服務(wù)。

解釋：再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將貼現(xiàn)所獲得的未到期票據(jù)，向中央銀行所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，實(shí)際上就是商業(yè)銀行與中央銀行之間的票據(jù)買賣和資金讓渡的活動。

3、中國人民銀行的金融監(jiān)督管

（1）有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個人的下列行為進(jìn)行檢查監(jiān)督：

存款準(zhǔn)備金、與特種貸款有關(guān)的行為、人民幣管理、同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場、外匯管理、黃金管理、代理經(jīng)理國庫、清算、反洗錢；

（2）根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，建議國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督；

（3）當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險時，為了維護(hù)金融穩(wěn)定，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督；

（4）根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及其他財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和資料。應(yīng)當(dāng)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院其他金融機(jī)構(gòu)建立監(jiān)督管理信息共享機(jī)制；

（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；

（6）建立、健全本系統(tǒng)的稽核、檢查制度，加強(qiáng)內(nèi)部的監(jiān)督管理。

二、商業(yè)銀行法

1、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍

商業(yè)銀行是指依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

提示：商業(yè)銀行經(jīng)營范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。

例題：除國家另有規(guī)定外，商業(yè)銀行在我國境內(nèi)不得從事下列哪些行為（　）。

A、信托投資

B、證券經(jīng)營

C、投資自用不動產(chǎn)

D、向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資

答案：ABD

解析：本題考核商業(yè)銀行經(jīng)營范圍。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。

2、商業(yè)銀行的設(shè)立

（1）設(shè)立商業(yè)銀行的條件

①有符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊資本最低限額。設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。

②有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員。根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的董事、高級管理人員：第一，因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；第二，擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的；第三，擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的；第四，個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?/p>

③有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。設(shè)立商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件。

（2）商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

設(shè)立分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。在我國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立。

商業(yè)銀行在我國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%。

商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

2、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

（1）商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：資本充足率不得低于8%；貸款余額與存款余額的比例不得超過75%；流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%；對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%；國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

（2）商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

（3）商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起2年內(nèi)予以處分。

3、商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的管理規(guī)定

企事業(yè)單位的賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

一個企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款帳戶，用于辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金支取（包括企事業(yè)單位的工資、獎金發(fā)放）。

三、銀行監(jiān)督管理法

1、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與監(jiān)督管理對象

（1）監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，通常簡稱為銀監(jiān)會。

（2）監(jiān)督管理對象

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理對象是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。

對在我國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，適用《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。

2、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)

（1）依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。

（2）依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。

（3）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員實(shí)行任職資格管理。

（4）依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則。審慎經(jīng)營規(guī)則的具體內(nèi)容包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。

（5）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管。

（6）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

（7）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行監(jiān)督管理。

（8）建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。

（9）建立銀行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告崗位責(zé)任制度。

（10）負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。

（11）對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

（12）開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動。

3、監(jiān)督管理措施

（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法對該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組。

（2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷。

（3）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、重組或者被撤銷的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求履行職責(zé)。

在接管、機(jī)構(gòu)重組或者撤銷清算期間，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取下列措施：①直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員出境將對國家利益造成重大損失的，通知出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境；②申請司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者對其財產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利。

四、現(xiàn)金管理暫行條例

企事業(yè)單位的存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。企事業(yè)單位開立基本存款賬戶實(shí)行開戶許可制度，必須憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證辦理。

一般存款賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

五、貸款通則

第三節(jié)   信托法

一、信托的概念和種類

信托是以信用委托為基礎(chǔ)的一種行為，本質(zhì)上是一種關(guān)于財產(chǎn)轉(zhuǎn)移與管理的設(shè)計或安排。我國信托法中所稱的信托，是指委托人基于對受托人的信任,將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或者特定目的,進(jìn)行管理或者處分的行為。

1、信托的特征：以信任為基礎(chǔ)；信托關(guān)系的成立必須以有效地轉(zhuǎn)移信托財產(chǎn)為要件；信托財產(chǎn)具有獨(dú)立性；信托存續(xù)的連貫性。

2、信托的種類

信托的種類種類分類標(biāo)準(zhǔn)含義

意定信托與法定信托信托設(shè)立的依據(jù)前者依據(jù)法律行為（合同、遺囑）設(shè)立；后者根據(jù)法律規(guī)定或解釋設(shè)立

自益信托與他益信托委托人與受益人是否為同一人委托人以自身為受益人的信托為自益信托，以委托人以外的第三人為受益人的信托為他益信托

私益信托與公益信托信托的目的公益信托是指為了發(fā)展教育、科技、文化、醫(yī)療等事業(yè)及救濟(jì)貧困、扶助殘疾人等公益目的而設(shè)立的信托。其設(shè)立須經(jīng)行政機(jī)關(guān)許可；私益信托是處于個人利益的目的或為委托人本人或為其他特定的人獲得利益而設(shè)立的信托

營業(yè)信托與非營業(yè)信托受托人是否為商業(yè)受托人前者指具有私益性質(zhì)，由具有商業(yè)受托人身份的主體擔(dān)任受托人的信托，后者指具有私益性質(zhì)，由商業(yè)受托人以外的主體擔(dān)任受托人的信托

二、信托當(dāng)事人

1、委托人及其權(quán)利

委托人是指基于對受托人的信任將自己的特定財產(chǎn)委托給受托人，由受托人依其意愿為受益人的利益或特定目的進(jìn)行管理或處分，使信托得以成立的人。委托人享有的權(quán)利：

（1）信托財產(chǎn)管理的知情權(quán)。

（2）管理方法變更權(quán)。出現(xiàn)設(shè)立信托時未能預(yù)見的特別事由，并將因此導(dǎo)致信托財產(chǎn)的管理方法不利于實(shí)現(xiàn)信托目的或不符合受益人的利益時，委托人才有權(quán)要求調(diào)整管理方法。

（3）對違反信托目的的處分行為的撤銷權(quán)。受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的，委托人有權(quán)申請人民法院撤銷該處分行為，并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財產(chǎn)原狀或予以賠償；該信托財產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而接受該財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)予以返還或者予以賠償。委托人的申請權(quán)自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷原因之日起1年內(nèi)不行使的，歸于消滅。

（4）對受托人的解任權(quán)。受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人有權(quán)按照信托文件的規(guī)定解任受托人，或者申請人民法院解任受托人。

（5）特定情形下解除信托的權(quán)利。在受益人對委托人有重大侵權(quán)行為及受益人同意的等情形下，委托人可解除信托，同時可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)。對于自益信托，當(dāng)委托人享有全部信托利益時，委托人享有解除權(quán)。（6）信托財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行的異議權(quán)。可以對信托財產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行的情況：第一，設(shè)立信托前債權(quán)人已對該信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，并依法行使該權(quán)利的；第二，受托人處理信托事務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù)，債權(quán)人要求清償該債務(wù)的；第三，信托財產(chǎn)本身應(yīng)擔(dān)負(fù)的稅款；第四，法律規(guī)定的其他情形。

2、受托人及其權(quán)利義務(wù)

受托人是指接受委托人的委托，為受益人的利益對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理和處分的人。

（1）受托人的權(quán)利

管理信托財產(chǎn)，處理信托事務(wù)的權(quán)利；獲得報酬的權(quán)利；費(fèi)用和損失的補(bǔ)償請求權(quán)；受托人請求辭任的權(quán)利。

（2）受托人的義務(wù)

必須將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理，分別記賬；親自處理信托事務(wù)的義務(wù)；共同受托人共同處理信托事務(wù)的義務(wù)。

提示：共同受托人處理信托事務(wù)對第三人所負(fù)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。共同受托人之一違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的，其他受托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

例題：甲和乙為共同信托的受托人，雙方處理信托事務(wù)時對第三人所負(fù)的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)（　）。

A、由甲、乙分別承擔(dān)清償責(zé)任

B、由甲、乙承擔(dān)連帶清償責(zé)任

C、由受益人承擔(dān)清償責(zé)任

D、由受益人和甲、乙共同承擔(dān)清償責(zé)任

答案：B

解析：共同受托人共同處理信托事務(wù)的責(zé)任的承擔(dān)。共同受托人處理信托事務(wù)對第三人所負(fù)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

3、受益人

受益人是指在信托關(guān)系中享有信托利益的人，包括自然人、法人和依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，且可以是同一信托的唯一受益人，受托人也可以是受益人，但不能作為同一信托的唯一受益人。

（1）受益人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，其信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)，但法律、行政法規(guī)以及信托文件有限制性規(guī)定的除外。受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。

（2）除信托文件另有規(guī)定的，受益權(quán)自信托生效之日起產(chǎn)生。共同受益人按照信托文件的規(guī)定享有信托利益。信托文件未作規(guī)定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。

三、信托財產(chǎn)

信托財產(chǎn)是委托人移交給受托人的作為信托法律關(guān)系的標(biāo)的，由受托人以自己的名義為受益人的利益而管理和處分的財產(chǎn)。受托人因信托財產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財產(chǎn)，也歸入信托財產(chǎn)。信托財產(chǎn)也被稱為信托的對象物或者信托的客體。

1、信托財產(chǎn)的特征

（1）信托財產(chǎn)的獨(dú)立性；（2）信托財產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓性；（3）信托財產(chǎn)的同一性（或物上代位性）。

信托一旦有效設(shè)立，信托財產(chǎn)就從信托人、受托人和受益人的自有財產(chǎn)中分離出來而成為一項獨(dú)立的財產(chǎn)。

2、信托財產(chǎn)的種類

法律、行政法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)，不得作為信托財產(chǎn)。限制流通的財產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，可以作為信托財產(chǎn)。

下列財產(chǎn)經(jīng)常因法律或信托行為而成為信托財產(chǎn)：

①金錢；②不動產(chǎn)，包括土地、房屋及附著物；③動產(chǎn)；④有價證券；⑤知識產(chǎn)權(quán)；⑥其他財產(chǎn)。

四、信托的設(shè)立、變更和終止

1、信托的設(shè)立

設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)采用書面形式。采取信托合同形式設(shè)立信托的，信托合同簽訂時，信托成立。采取其他書面形式（遺囑或其他書面文件）設(shè)立信托的，受托人承諾信托時，信托成立。

2、信托的無效

（1）信托絕對無效。有下列情形之一的,信托無效：信托目的違反法律、行政法規(guī)或者損害社會公共利益；信托財產(chǎn)不能確定；委托人以非法財產(chǎn)或者本法規(guī)定不得設(shè)立信托的財產(chǎn)設(shè)立信托；專以訴訟或者討債為目的設(shè)立的信托；受益人或者受益人范圍不能確定；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

（2）信托相對無效。委托人設(shè)立信托損害其債權(quán)人利益的,債權(quán)人有權(quán)申請人民法院撤銷該信托。債權(quán)人的申請權(quán),自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷原因之日起1年內(nèi)不行使的,歸于消滅。

3、信托的變更

（1）委托人是唯一受益人的，委托人或者其繼承人可以解除信托。

（2）設(shè)立信托后，有下列情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)：①受益人對委托人有重大侵權(quán)行為；②受益人對其他共同受益人有重大侵權(quán)行為；③經(jīng)受益人同意。

（3）受托人有下列情形之一的，其職責(zé)終止：①死亡或者被依法宣告死亡；②被依法宣告為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人；③被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)；④依法解散或者法定資格喪失；⑤辭任或者被解任。

注意：受托人職責(zé)終止不等于信托關(guān)系終止。

4、信托的終止

（1）終止事由。

信托不因委托人或者受托人的死亡、喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)而終止，也不因受托人的辭任而終止。

信托在下列情形下終止：①信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；②信托的存續(xù)違反信托目的；③信托目的已實(shí)現(xiàn)或不能實(shí)現(xiàn)；④信托當(dāng)事人協(xié)商同意；⑤信托被撤銷；⑥信托被解除。

（2）終止的法律效果

信托終止后，信托財產(chǎn)歸信托文件規(guī)定的人；文件未規(guī)定的，其歸屬順序為：受益人或其繼承人；委托人或其繼承人。

五、公益信托

公益信托是指以公共利益為目的而設(shè)立的，為將來不特定多數(shù)受益人而設(shè)立的特殊形式的信托。

1、以下列公益目的之一設(shè)立信托的，屬于公益信托：

（1）救濟(jì)貧困；

（2）救助災(zāi)民；

（3）扶助殘疾人；

（4）發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)；

（5）發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；

（6）發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境；

（7）發(fā)展其他社會公益事業(yè)。

2、公益信托的當(dāng)事人

公益信托的當(dāng)事人包括：委托人；受托人；受益人；監(jiān)察人；管理人。

（1）管理人檢查權(quán)。受托人應(yīng)當(dāng)至少每年一次作出信托事務(wù)處理情況及財產(chǎn)狀況報告，經(jīng)信托監(jiān)察人認(rèn)可后，報公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，由受托人予以公告。

（2）管理人繼續(xù)公益信托權(quán)。公益信托終止，沒有信托財產(chǎn)權(quán)利歸屬人或者信托財產(chǎn)權(quán)利歸屬人是不特定的社會公眾的，經(jīng)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，受托人應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)用于原公益目的相近似的目的，或者將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給具有近似目的的公益組織或者其他公益信托。

第四節(jié)  票據(jù)法

一、票據(jù)概述

票據(jù)是出票人簽發(fā)的，約定自己或其指定人在一定時間、一定地點(diǎn)，按票載文義無條件支付一定金額的有價證券。我國票據(jù)法所稱的票據(jù)，是指匯票、本票和支票。

解釋：票據(jù)權(quán)利義務(wù)的產(chǎn)生以票據(jù)具備法定條件為前提，與票據(jù)取得的原因和作成原因無關(guān)，持有票據(jù)即可主張票據(jù)權(quán)利。票據(jù)關(guān)系與原因關(guān)系互相分離，互相獨(dú)立。

1、票據(jù)行為

票據(jù)行為以發(fā)生票據(jù)上權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的而實(shí)施的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證。

2、無民事行為能力人或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，但是不影響其他簽章的效力；票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。

解釋：票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當(dāng)為該當(dāng)事人的本名。

3、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。

4、沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

5、票據(jù)權(quán)利

票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。依法取得票據(jù)，應(yīng)當(dāng)注意以下問題：

（1）票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價。

（2）因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對價的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。（理解為與前手的票據(jù)權(quán)利相同，承受前手票據(jù)權(quán)利的瑕疵影響，他人可向前手抗辯的事由，可以對抗持票人。）前手是指在票據(jù)簽章人或者持票人之前簽章的其他票據(jù)債務(wù)人。

（3）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的，也不得享有票據(jù)權(quán)利。

6、票據(jù)時效；票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：

（1）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；

（2）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月；

（3）持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；

（4）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。

7、票據(jù)抗辯

票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。票據(jù)債務(wù)人可以對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。

（1）絕對抗辯（物的抗辯），是指票據(jù)債務(wù)人基于票據(jù)本身內(nèi)容而提出的抗辯。絕對抗辯對一切持票人都可對抗。

（2）相對抗辯（人的抗辯），票據(jù)債務(wù)人基于票據(jù)原因關(guān)系或其他法定事由提出的抗辯。

（3）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。

8、票據(jù)的偽造和變造

（1）票據(jù)的偽造。偽造是假冒他人名義。偽造人、被偽造人均不負(fù)票據(jù)責(zé)任，但偽造人要承擔(dān)民事侵權(quán)責(zé)任和刑事上的偽造票證的責(zé)任；票據(jù)偽造并不影響真正簽章人票據(jù)責(zé)任的承擔(dān)。

（2）票據(jù)的變造。變造是沒有合法權(quán)限的人在票據(jù)上在已有效成立的票據(jù)上變更除簽章以外的記載內(nèi)容的行為。票據(jù)變造前后皆為有效。

（3）票據(jù)上的記載事項應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。偽造、變造票據(jù)上的簽章和其他記載事項的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。票據(jù)上其他記載事項被變造的，在變造之前簽章的人，對原記載事項負(fù)責(zé)；在變造之后簽章的人，對變造之后的記載事項負(fù)責(zé)；不能辨別是在票據(jù)被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。

例題：下列各項中，屬于票據(jù)變造的有（　）。

A、變更票據(jù)金額

B、變更票據(jù)到期日

C、變更票據(jù)上的簽章

D、變更票據(jù)上的付款日

答案：ABD

解析：本題考核票據(jù)的偽造和變造的認(rèn)定。變造是沒有合法權(quán)限的人在票據(jù)上在已有效成立的票據(jù)上變更除簽章以外的記載內(nèi)容的行為；故C項錯誤，ABD項正確。

二、匯票

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

匯票根據(jù)出票人不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票。商業(yè)匯票按承兌人不同，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

1、匯票記載事項

（1）匯票絕對必要記載事項：①表明"匯票"的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。

（2）匯票相對必要記載事項：付款日期、付款地、出票地。匯票上未記載付款日期的，為見票即付；匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。匯票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

2、背書

（1）一般轉(zhuǎn)讓背書。絕對記載事項是被背書人名稱和背書人簽章。相對記載事項是背書日期，背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

（2）禁止轉(zhuǎn)讓背書。背書人在匯票上記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

（3）期后背書。匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

（4）回頭背書。持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)。持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán)。

3、承兌

（1）見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。見票即付的匯票無需提示承兌。

（2）承兌不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

4、付款

見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未在法定期間內(nèi)提示付款，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

付款人或代理付款人付款時，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。

5、追索權(quán)

（1）匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權(quán)：①匯票被拒絕承兌的；②承兌人或者付款人死亡、逃匿的；③承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的。

（2）匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他匯票債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。

（3）持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：①被拒絕付款的匯票金額；②匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。

例題：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項中，屬于匯票持票人行使追索權(quán)時可以請求被追索人清償?shù)目铐椨校ā。?/p>

A、匯票金額自到期日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率計算的利息

B、發(fā)出通知書的費(fèi)用

C、因匯票金額被拒絕支付而導(dǎo)致的利潤損失

D、因匯票金額被拒絕支付導(dǎo)致追索人對他人違約而支付的違約金

答案：AB

解析：本題考核行使追索權(quán)的客體。持票人行使追索權(quán)，可以請求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：①被拒絕付款的匯票金額；②匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。

三、本票

本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國票據(jù)法上的本票，是銀行本票。

1、本票絕對記載事項：①表明"本票"的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。本票上未記載前述事項之一的，本票無效。

2、本票相對記載事項：本票上未記載付款地或者出票地的，出票人的營業(yè)場所為付款地或出票地。

3、本票自出票日起，付款期限最長不得超過2個月。本票的出票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)。

四、支票

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

1、支票上的金額和收款人名稱，可以授權(quán)補(bǔ)記。

2、支票的出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。

3、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。

4、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。超過付款提示期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

第五節(jié)  保險法

一、保險與保險法

二、保險合同

1、保險標(biāo)的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。投保人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益，否則保險合同無效。

2、保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費(fèi)，保險人按照約定的時間開始承擔(dān)保險責(zé)任。

3、投保人的如實(shí)告知義務(wù)、危險事故通知義務(wù)和防損義務(wù)。投保人違反義務(wù)的后果，如：投保人訂立保險合同時，故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔(dān)賠償責(zé)任或者給付保險金的責(zé)任，并不退還保費(fèi)。但在過失的情況下，保險公司"可以"退還保費(fèi)。

4、除《保險法》另有規(guī)定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除保險合同，保險人不得解除保險合同。但在貨物運(yùn)輸保險合同和運(yùn)輸工具航程保險合同，保險責(zé)任開始后，合同當(dāng)事人不得解除合同。

5、保險欺詐。被保險人或者受益人在未發(fā)生保險事故的情況下，謊稱發(fā)生保險事故，向保險人提出賠償請求的，保險人有權(quán)解除合同，并不退還保險費(fèi)。投保人、被保險人或者受益人故意制造保險事故的，保險人有權(quán)解除保險合同，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任，除法律另有規(guī)定外，也不退還保險費(fèi)。

6、關(guān)注有利于被保險人的解釋原則。保險人與投保人、被保險人或者受益人對保險合同的條款有爭議時，人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作有利于被保險人和受益人的解釋。

三、財產(chǎn)保險合同和人身保險合同

1、財產(chǎn)保險合同

以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險合同。包括財產(chǎn)損失保險合同、責(zé)任保險合同、信用保險合同。

保險金額不得超過保險價值，超過的部分無效。保險金額低于保險價值的，除合同另有約定的外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。

因第三者對保險標(biāo)的的損害造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。（代位權(quán)）

2、人身保險合同

以人的壽命和身體為保險標(biāo)的的保險合同。包括人壽保險合同、健康保險合同和意外傷害保險合同。

四、保險業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)督管理

1、保險公司資金的運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式，不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。

2、保險代理人根據(jù)保險人的授權(quán)代為辦理保險業(yè)務(wù)的行為，由保險人承擔(dān)責(zé)任。

3、保險經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務(wù)并依法收取傭金的單位。

第六節(jié)  外匯管理與期貨交易管理法律制度

一、外匯管理制度

二、期貨交易法律制度

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