為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2012年公路造價(jià)工程師考試課程，全面的了解公路造價(jià)工程師考試教材的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2012年公路工程造價(jià)師考試輔導(dǎo)資料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助！

公路工程造價(jià)案例分析知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo)

背景：

某建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)的估算額為52180萬元，預(yù)備費(fèi)為5000萬元，建設(shè)期3年。3年的投資比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投產(chǎn)。

該項(xiàng)目建設(shè)投資來源為自有資金和貸款。貸款的總額為40000萬元，其中外匯貸款為2300萬美元。外匯牌價(jià)為1 美元兌換8．3元人民幣。貸款的人民幣部分從中國建設(shè)銀行獲得，年利率為12．48%（按季計(jì)息）。貸款的外匯部分從中國銀行獲得，年利率為8%（按年計(jì)息）。2012年公路造價(jià)人員過渡考試

建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，全廠定員為1100人，工資和福利費(fèi)按照每人每年7200元估算。每年其他費(fèi)用為860萬元（其中：其他制造費(fèi)用為660萬元）。年外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)估算為19200萬元。年經(jīng)營成本為21000萬元，年銷售收入33000萬元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營成本10% 。各項(xiàng)流動(dòng)資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收帳款30天，現(xiàn)金40天，應(yīng)付帳款為30天，存貨為40天。

問題：

⒈　估算建設(shè)期貸款利息。

⒉　用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算擬建項(xiàng)目的流動(dòng)資金。

⒊　估算擬建項(xiàng)目的總投資。

答案：

問題1：

解：建設(shè)期貸款利息計(jì)算：

⒈人民幣貸款實(shí)際利率計(jì)算：

答案：

問題1：

解：建設(shè)期貸款利息計(jì)算：

⒈人民幣貸款實(shí)際利率計(jì)算：

人民幣實(shí)際利率＝（1＋名義利率/年計(jì)息次數(shù)）年計(jì)息次數(shù)－1

＝（1＋12．48%÷4）4－1＝13．08%

⒉每年投資的貸款部分本金數(shù)額計(jì)算：

人民幣部分：貸款總額為：40000－2300×8．3＝20910萬元

第1年為： 20910×20%＝4182萬元

第2年為： 20910×55%＝11500．50萬元

第3年為： 20910×25%＝5227．50萬元

美元部分：貸款總額為：2300萬元

第1年為： 2300×20%＝460萬美元

第2年為： 2300×55%＝1265萬美元

第3年為： 2300×25%＝575萬美元

⒊　每年應(yīng)計(jì)利息計(jì)算：

⑴　人民幣建設(shè)期貸款利息計(jì)算：

第1年貸款利息＝（0＋4182÷2）×13．08%＝273．50萬元

第2年貸款利息＝〔（4182＋273．50）＋11500．50÷2〕×13．08%＝1334．91萬元

第3年貸款利息＝〔（4182＋273．5＋11500．5＋1334．91）＋5227．5÷2〕×13．08%

＝2603．53萬元

人民幣貸款利息合計(jì)＝273．5＋1334．91＋2603．53＝4211．94萬元

⑵　外幣貸款利息計(jì)算：

第1年外幣貸款利息＝（0＋460÷2）×8%＝18．40萬美元

第2年外幣貸款利息＝〔（460＋18．40）＋1265÷2〕×8%＝88．87萬美元

第3年外幣貸款利息＝〔（460＋18．48＋1265＋88．87）＋575÷2〕×8%

＝169．58萬美元

外幣貸款利息合計(jì)＝18．40＋88．87＋169．58＝276．85萬美元

問題2：

解：用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金

流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債

式中：

流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收（或預(yù)付）賬款＋現(xiàn)金＋存貨

流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付（或預(yù)收）賬款

⒈　應(yīng)收帳款＝年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝21000÷（360÷30）＝1750萬元

⒉　現(xiàn)金＝（年工資福利費(fèi)＋年其他費(fèi)）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

＝（1100×0．72＋860）÷（360÷40）＝183．56萬元

⒊　存貨：

外購原材料、燃料＝年外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

＝19200÷（360÷40）＝2133．33萬元

在產(chǎn)品＝（年工資福利費(fèi)＋年其他制造費(fèi)＋年外購原料燃料費(fèi)＋年修理費(fèi)）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

＝（1100×0．72＋660＋19200＋21000×10%）÷（360÷40）＝2528．00萬元

產(chǎn)成品＝年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝21000÷（360÷40）＝2333．33萬元

存貨＝2133．33＋2528．00＋2333．33＝6994．66萬元

由此求得：流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收帳款＋現(xiàn)金＋存貨＝1750＋183．56＋6994．66＝8928．22萬元

流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付帳款＝年外購原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

＝19200÷（360÷30）＝1600萬元

流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債＝8928．22－1600＝7328．22萬元問題3：

解：擬建項(xiàng)目的總投資＝建設(shè)投資＋建設(shè)期貸款利息＋流動(dòng)資金＝（工程費(fèi)用＋工程建設(shè)其他費(fèi)＋基本預(yù)備費(fèi)＋漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）＋建設(shè)期貸款利息＋流動(dòng)資金

＝（52180＋5000）＋（276．85×8．3＋4211．94）＋7328．22

＝63689．80＋7328．22＝71018．02萬元

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